Система скидок на закупаемые товары

	Объем партии, Млн. шт.	Базовая цена, Руб./шт.	Скидка, %
Продукт 1	0.0 - 2.0 2.0 – 4.0 4.0 – 6.0 6.0 – 8.0	3	0,0 5.0 10.0 20.0
Продукт 2	0.0 – 0.5 0.5 – 1.0 1.0 – 1.5 1.5 – 2.0	10	0.0 5.0 10.0 15.0
Продукт 3	0.0 – 0.1 0.1 – 0.2 0.2 – 0.3 0.3 – 0.4	30	0.0 2.5 5.0 10.0

Поставка закупленной готовой продукции на склад происходит в следующем периоде после заказа, поэтому возможное снижение объемов производства и закупку готовой продукции следует планировать заранее

Для производства каждого вида продукции требуется сырье двух типов, а также вспомогательные материалы. Сырье расходуется в различных объемах на единицу продукции каждого вида (табл. 4).

Таблица 4

Коэффициенты потребления сырья

Необходимое количество, шт. ед. сырья	Для производства одной единицы
	Продукта 1	Продукта 2	Продукта 3
Тип 1	1	3	15
Тип 2	7	5	5

Расход сырья и вспомогательных материалов в стоимостном выражении на единицу продукции составляет (табл. 5)

Таблица 5

Расход сырья и вспомогательных материалов, руб./шт.

Продукта 10.5

Продукта 21.0

Продукта 34.0

Коэффициенты потребления сырья в последующих периодах будут изменяться под воздействием кривой опыта. Сырье поступает на склад тремя одинаковыми партиями в течение периода, когда была произведена закупка. Минимальная партия закупаемого сырья каждого типа составляет 1 млн. шт. При покупке сырья в более крупных размерах предусмотрена система скидок.

Если имеющегося на складе сырья окажется недостаточно для обеспечения потребностей производства в текущем периоде, то недостающее количество компенсируется за счет срочного специального заказа, цена которого выше базовой на 40 %.

Объемы закупки сырья, которые рассчитал компьютер, уменьшать не рекомендуется. Производственная программа в этом случае будет выполняться за счет срочных поставок сырья по повышенным ценам.

Расходы на транспортировку определяются в соответствии с планируемыми объемами сбыта продукции на удаленных рынках. Не предусмотрено перераспределение уже отправленной на рынок 2, 3, 4 продукции между другими рынками.

Если по какой-либо причине объем сбыта на данном рынке превысит объем отгруженной продукции, предприятие может потерять долю рынка, а конкуренты получат дополнительные возможности для сбыта

Издержки на транспортируемую продукцию в зависимости от рынка представлены в табл. 6.

Таблица 6

Транспортные издержки (р./шт.)

	Рынок 2	Рынок 3	Рынок 4
Продукт 1	0.20	0.25	0.10
Продукт 2	0.75	1.25	0.65
Продукт 3	1.50	3.00	2.00

Для производства продукции каждого наименования используется оборудование трех видов с различными производственными мощностями. Каждый вид оборудования характеризуется максимальной мощностью, которой он достигает при полной загрузке (коэффициент эксплуатационной мощности 100%). Каждый из станков одного вида имеет следующую максимальную мощность в условных единицах

Станок вида 1 3.0 млн.ед.мощности;

Станок вида 2 1.0 млн.ед.мощности;

Станок вида 3 0.3 млн.ед.мощности;

Для производства одной единицы продукции необходимы все три вида оборудования. Сколько единиц мощности каждого вида оборудования затрачивается на изготовление одного изделия, показывают коэффициенты производительности оборудования.

Таблица 7

Коэффициенты производительности оборудования

Наименование Продукта	Коэффициенты производительности по группам
	Вид 1	Вид 2	Вид 3
Продукт 1	0.5	0.2	0.025
Продукт 2	2.0	0.5	0.100
Продукт 3	5.0	1.0	0.500

Для следующих периодов значения коэффициентов производительности оборудования изменяются за счет совершенствования технологии производства (кривая опыта).

Срок поставки заказанного оборудования составляет один период, т.е. эксплуатация нового оборудования начинается в следующем после заказа периоде. Оплата производится по факту поставки.

Квалифицированные и вспомогательные рабочие составляют производственные бригады, каждая из которых за один период выпускает различное количество продукции различных наименований (табл. 8).

Таблица 8

Состав и производительность бригад

Наименование продукта	Состав бригады (чел.)		Производительность за период (тыс. шт.)
	Квалифицированные	Вспомогательные
Продукт 1	1	8	150
Продукт 2	2	11	40
Продукт 3	3	1	6

Производительность бригад повышается по мере накопления опыта, при этом состав коллективов не меняется. Необходимое количество персонала рассчитывается в соответствии с планом производства. Помимо заработной платы занятым в производстве работникам, предприятие несет издержки, связанные с избытком или недостатком персонала. Временным работникам, кроме заработной платы, выплачивается дополнительно такая же сумма в качестве компенсации за отсутствие социальных гарантий. Таким образом, труд временных работников обходится предприятию вдвое дороже. При недостатке рабочей силы персонал можно нанимать, ограничений количества нанимаемых в течение одного периода работников не установлено. Вновь нанятые квалифицированные работники не нуждаются в дополнительном обучении и приступают к работе в текущем периоде. Вновь нанятые вспомогательные работники в первом периоде своей деятельности проходят обучение на рабочем месте, получая заработную плату в полном объеме. При этом производительность их труда в период обучения составляет лишь 50 от нормативной.

При излишках рабочей силы персонал может быть уволен, но количество увольняемых работников каждой категории не должно превышать 20 человек в период. Увольняемые работники покидают предприятие в начале периода.

При найме и увольнении персонала предприятие несет дополнительные издержки. Каждому увольняемому работнику выплачивается компенсация, найм персонала также связан с расходами на проведение рекламной кампании и организации новых рабочих мест. Работникам, покидающим предприятие по собственному желанию (вследствие естественной текучести кадров), пособия не выплачиваются.

Р асходы на персонал зависят от объемов выпускаемой продукции, ставки социальных расходов и расстановки кадров

В таблице 9 представлен состав издержек по оплате труда.

Таблица 9

Состав издержек по найму (увольнению) персонала

Издержки по найму, тыс. р.РабочиеАккордная зарплата, тыс. р.	Компенсация при увольнении, тыс. р.
Квалифицированные6,254,5	7,5
Вспомогательные4,253,0	6,0

Один раз в год (периоды 3,7 и т. д.) персонал имеет отпуск сроком 1 месяц с выплатой отпускных пособий. В эти периоды ощущается недостаток рабочей силы, что приводит к снижению производства на треть или выполнения производственной программы за счет временно привлеченных работников. Пример расчета потребности в персонале приведен в приложении 1.

Социальные расходы представляют собой в деловой игре аналог обязательных для каждого предприятия социальных налогов. Увеличение социальных расходов способствует снижению текучести кадров, заболеваемости, следовательно, снижению издержек по найму, оплате труда временных работников. Социальные расходы составляют от 35% до 60% от заработной платы.

Кроме принятия решений в подсистемах Маркетинг и Производство, в деловой игре необходимо осуществлять общее руководство предприятием, т.е. изучать состояние дел в отрасли (исследование рынка) и совершенствование самой структуры управления предприятием.

Одновременно принимаются решения по использованию финансовых ресурсов, прогнозируются возможные результаты деятельности предприятия. Руководство предприятия может закупить необходимую для анализа деятельности конкурентов информацию у фирм, занимающихся исследованием рынка. Стоимость отчетов: основной отчет (0.05 млн. руб.), дополнительные отчеты 2 (0.25 млн. руб.) и 3(0.5 млн. руб.).

Цель проведения рационализации - снижение издержек управления, которые не имеют постоянной величины и зависят от объема оборота и численности персонала:

• при обороте до 100 млн. руб. – 4 млн. руб.;

• при обороте от 100 млн. руб. до 125 млн. руб.– 5 млн. руб.;

• при обороте от 125 до 150 и выше – 7 млн. руб.

плюс 1 млн. руб. на каждую занятую в производстве тысячу работников.

В любом периоде игры можно принимать только один из двух видов рационализации: совершенствование оргструктуры или внедрение АСУ. Принятая рационализация действует до конца игры, т. е. один и тот же ее вид дважды применять не рекомендуется

Мероприятия по совершенствованию оргструктуры предприятия позволяют в каждом из последующих периодов снизить издержки управления на 2%. По сравнению с их величиной при старой оргструктуре.

Внедрение АСУ – вид рационализации (автоматизированная система управления), арендная плата за которую составляет 0.65 млн.руб. в месяц. Система начинает функционировать через период. После этого издержки управления снизятся на 10%.

Если в процессе игры два вида рационализации проводятся последовательно друг за другом, то издержки управления в последующих периодах снижаются на 12 % по сравнению с издержками, которое имело бы предприятие без проведения рационализации.

Управление финансами предполагает контроль выплат за приобретенные ресурсы и поступлений от реализации продукции. Для бесперебойной работы предприятия недостаток денежных средств покрывается за счет привлечения кредитов.

Свободные денежные средства могут быть помещены на банковский депозит. С полученной по итогам деятельности предприятия за год прибыли уплачиваются налоги в бюджет. Часть прибыли может быть распределена между акционерами.

Для определения доходов и затрат, связанных с финансовой деятельностью предприятия, установлены фиксированные процентные ставки (в год): учетная ставка – 6%; ставка банковского процента – 7%; доход по государственным облигациям – 9%.

На основании этих ставок рассчитываются проценты по вкладам (доход от финансовых инвестиций) и процентные ставки по каждому из видов кредита.

В учебно-методическом пособии (Л.Н. Каковкина, О.В. Иванова Учебно-методическое пособие по стратегической деловой экономической игре «Никсдорф Дельта» г. Н. Новгород 2005г.) подробно изложены различные аспекты финансовой деятельности предприятия.

В практикуме рассмотрим пример выплат с отсрочкой общей суммы платежей за сырье и готовую продукцию (Приложение 2).

Руководство предприятием самостоятельно определяет свое платежное поведение в каждом периоде игры, предварительно проанализировав возможные варианты. Участники игры могут просмотреть отчеты предприятия за предыдущий период, выбрав меню Отчеты.

Отчет Решения (Маркетинг, Производство, Финансы) содержит решения, принятые руководством предприятия в предыдущем периоде, позволяет контролировать принятые решения и их соответствие плану развития предприятия.