Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Самомтоятельная ТБУ 2 испр.doc
Скачиваний:
2
Добавлен:
01.03.2025
Размер:
979.97 Кб
Скачать

Вариант 5

Общество с ограниченной ответственностью приступило к производственной деятельности с уставным фондом 530 000 руб., который сложился в виде взносов в основные средства – 190 000 руб., материалов –198 000 руб. и наличных денег – 142 000 руб. (данные на 1 марта 20__г.) (таблица 26).

Таблица 26-Ведомость остатков по счету "Материалы" на 1 марта 20_г.

п/п

Наименование материалов

Единица измерения

Кол-во

Цена, руб.

Сумма, руб.

1.

2.

3.

Сталь круглая

Медь листовая

Болты 10х30 мм.

т

т

кг

250

100

2000

400

900

4

100 000

90 000

8 000

В течение месяца общество провело ряд коммерческих операций, которые вызвали изменения в составе и размере хозяйственных средств и их источников, (таблица 27).

Таблица 27-Журнал регистрации хозяйственных операций за март 20_г.

п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма,

руб.

Внесены на расчетный счет деньги из кассы

?

Получены средства целевого финансирования на освоение новых видов продукции

400000

Акцептован счет ОАО "Чермет" на поступившие материалы в т.ч.:

  • медь листовая (50 т. по 900 руб.)

  • болты 10х30 мм. (3000 кг по 4 руб.)

  • ТЗР

Кроме того НДС по указанным материалам, 18%

?

?

?

1200

?

Уплачено ОАО "Чермет" за полученные материалы

?

На хозяйственные расходы получено по чеку в банке

20000

Выдан аванс подотчетному лицу Борисову П.А. агенту отдела снабжения на приобретение материалов

7000

Выдан аванс подотчетному лицу Сомову К.Р начальнику отдела снабжения на приобретение материалов

9000

Выдан аванс подотчетному лицу Дергунову П.А. агенту отдела снабжения на приобретение материалов

4000

Подотчетным лицом, начальником отдела снабжения Сомовым К.Р. приобретены магазине материалы в том числе:

  • сталь круглая (8т. по 400 руб.)

  • медь листовая (5т. по 900 руб.)

  • болты 10 х 30 мм. (325 кг. по 4 руб.)

?

?

?

?

Подотчетным лицом, агентом отдела снабжения Дергуновым П.А. приобретена магазине: краска 62 кг. по 60 руб. за кг.

?

Подотчетным лицом, агентом отдела снабжения Дергуновым П.А. затрачены средства на транспортно-заготовительные расходы по доставке материалов на склад предприятия

680

Подотчетным лицом Борисовым П.А., агентом отдела снабжения приобретен в магазине провод ПЭВ-2 59 кг. по 76 руб.

?

Подотчетным лицом Борисовым П.А., агентом отдела снабжения затрачены средства на транспортно-заготовительные расходы по доставке материалов на склад предприятия

250

Подотчетным лицом Борисовым П.А., агентом отдела снабжения возвращена в кассу неиспользованная сумма

?

Акцептован счет поставщика муниципального предприятия "Металлист" за станок-автомат

Кроме того НДС по приобретенному оборудованию 18 %

64900

?

Принят у оплате счет по доставке и установке основных средств, приобретенных у муниципального предприятия "Металлист"

По счету поставщика муниципального Предприятия "Металлист" за станок-автомат произведены отчисления с расчетного счета

?

Основные средства (станок-автомат) приняты на баланс

?

Отпущены со склада материалы: в том числе:

а) на изготовление продукции основными цехами:

  • сталь круглая (208т. по 400 руб.)

  • медь листовая (65т. по 900 руб.)

  • болты 10х30 мм. (4215 кг. по 4 руб.)

  • провод ПЭВ-2 59 кг.

б) на цеховые нужды:

  • сталь круглая (42т. по 400 руб.)

  • медь листовая (15т. по 900 руб.)

  • болты 10х30 мм. (950 кг. по 4 руб.)

в) на общезаводские нужды:

  • медь листовая (6 т. по 900 руб.)

  • болты 10х30 мм. (30 кг. пл 4 руб.)

  • краска 62 кг

?

? ? ? ?

? ? ?

? ? ?

Списаны ТЗР:

а) на изготовление продукции основными цехами:

б) на цеховые нужды:

в) на общезаводские нужды:

?

От ОАО "Горэнерго" получен счет за израсходованную за предыдущий месяц электроэнергию

Кроме того, НДС по полученной услуге 18%

13000

?

Оплачен счет ОАО " Горэнерго " за электроэнергию

?

Начислена амортизация основных средств:

а) цехового оборудования

б) общезаводского оборудования

12000

9000

3000

Начислена заработная плата:

а) рабочим основного производства

б) работникам управления цехом

в) работникам администрации предприятия

?

214000

50000

90000

Удержан подоходный налог из заработной платы персонала предприятия

38800

Произведены начисления расчетов по социальному страхованию и обеспечению:

а) с заработной платы рабочих основного производства

б) с заработной платы персонала цеха

в) на основе заработной платы администрации предприятия

? ? ? ?

Списаны в дебет основного производства:

а) общепроизводственные расходы

б) общехозяйственные расходы

? ? ?

Из основного производства готовая продукция поступила на склад

?

Продана покупателю ООО "Радиус" готовая продукция по договорной цене реализации

Кроме того НДС по реализованной продукции 18%

800000

?

Акцептован счет за оказанные услуги по отгрузке готовой продукции покупателю

Кроме того НДС по полученным услугам, 18%

36000

?

Оплачены с расчетного счета коммерческие расходы по отгрузке готовой продукции

?

Поступила оплата от покупателя за реализованную ему продукцию (по договорной цене реализации)

?

Списана фактическая себестоимость реализованной продукции

?

На реализацию списаны коммерческие расходы, по отгрузке продукции

?

Определен результат от реализации (прибыль или убыток)

?

Начислен налог на прибыль от реализации продукции (20%)

?

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет налога на прибыль

?

С расчетного счета получены в банке средства на зарплату работникам предприятия

315200

Выдана заработная плата работникам предприятия

300000

Возвращена в банк недополученная заработная плата

?

Перечислены с расчетного счета средства единого социального налога (в пределах начисленных сумм)

?

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет по налогу на доходы физических лиц (в пределах начисленных сумм)

?

В С Е Г О оборотов по счетам