Методические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине «налоги и налогобложение»

Структура контрольной работы:

Содержание

Теоретическая часть

Практическая часть

Заключение (выводы)

Список используемой литературы

теоретические вопросы для выполнения контрольной работы по дисциплине «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

№ варианта	Вопросы
	Роль налогов в экономической системе общества. Налог на прибыль. Плательщики, объект налогообложения, понятие прибыль, доходы организации, расходы, уменьшающие полученные доходы, налоговые ставки, порядок исчисления налога, сроки уплаты.
	Налог как экономическая и правовая категория. НДС. Плательщики НДС, объект налогообложения, налоговый период, Стаки НДС, налоговые вычеты, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, уплата налога.
	Налоговое право. Акцизы. Плательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления налога.
	Понятие налоговой системы. Таможенные пошлины. Плательщики, объект, ставки пошлин, порядок и сроки уплаты.
	Понятие налоговой ответственности. Налог на доходы физических лиц. Плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки налога, порядок и сроки уплаты.
	Составы налоговых правонарушений. Налог на имущество организаций. Плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставка налога, налоговые льготы, порядок исчисления налога, сроки уплаты.
	Виды ответственности за нарушение налогового законодательства. Упрощенная система налогообложения.
	Организация налогового контроля. Виды налогового контроля. Транспортный налог. Плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога, сроки уплаты.
	Защита налогоплательщиком своих интересов. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
	Порядок оформления результатов проверок Налогообложение имущества физических лиц

Вопросы для самопроверки по дисциплине «налоги и налогообложение»

1. Функции и роль налогообложения.

2. Фискальная и стимулирующая функции взимания налогов.

3. Множественность форм налогов. Классификации налогов.

4. Прямые и косвенные налоги.

5. Налоги на доходы, имущество.

6. Основные элементы налогов.

7. Уровни установления и изъятия налогов.

8. Права государственных органов различных уровней по регулированию системы налогообложения, по вводу дополнительных налогов и обязательных платежей, установлению ставок налогов, льгот, сроков и порядка уплаты налогов.

9. Перечень федеральных налогов и объекты их зачисления.

10. Перечень региональных налогов и объекта их зачисления. Порядок

11. их ввода и отмены.

12. Права местных органов власти по введению налогов.

13. Акцизы. Принципы отнесения товаров к подакцизным.

14. Субъекты и объекты обложения акцизами.

15. Особенности расчета акцизов по товарам, производимым из даваль-ческого сырья.

16. Ставки акцизов на отдельные виды товаров.

17. Акцизы на отечественные и импортные товары, основные отличия при их расчетах.

18. Особенности начисления акцизов по алкогольной продукции. Схемы и последовательности расчетов.

19. Акцизные склады, акцизные марки.

20. Акцизы по экспортируемым товарам. Условия принятия к зачету уплаченных акцизов по экспортным товарам.

21. Налог на добавленную стоимость как форма изъятия в бюджет части вновь созданной (добавленной) стоимости.

22. Взимание налога на добавленную стоимость различными методами.

23. Плателыцики налога на добавленную стоимость.

24. НДС. Объекты налогообложения.

25. НДС. Ставки налога

26. «Выходной» НДС: сущность и особенности начисления.

27. «Входной» НДС: сущность и особенности начисления.

28. НДС, начисляемый в бюджет. Условия принятия «входного» НДС к зачету.

29. Схемы расчета налога на добавленную стоимость.

30. Начисление налога на добавленную стоимость при реализации ос­новных средств.

31. Льготы по налогу на добавленную стоимость.

32. Счета-фактуры и их роль при расчетах с бюджетом по уплате

33. НДС.

34. Порядок платежей в бюджет и возвращение из бюджета налога на добавленную стоимость при экспорте товаров (работ, услуг).

35. Таможенные платежи.

36. Методы определения таможенной стоимости товаров.

37. Таможенная пошлина.

38. Акцизы и налоговая база для расчета акцизов на импортные товары.

39. Исчисление и уплата таможенных платежей.

40. Налог на прибыль (доходы) организаций. Плательщики налога.

41. Налог на прибыль (доходы) организаций. Объекты налогообложе­ния.

42. Налог на прибыль (доходы) организаций. Показатели прибыли.

43. Налоговый учет.

44. Авансовые взносы по налогу на прибыль.

45. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства.

46. Ограничения для перехода субъектов малого бизнеса на упрощен­ную систему налогообложения, учета и отчетности.

47. Упрощенная система налогообложения. Порядок ведения учета до­ходов и расходов. Отчетность.

48. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) для определенных ви­дов предпринимательской деятельности - дальнейшее совершенствование системы налогообложения малого бизнеса.

49. Налог на имущество организаций. Плательщики налога и порядок уплаты.

50. Налог на имущество организаций. Налоговая база и ставки.

51. Цели и источники формирования дорожных фондов.

52. Сущность формирования внебюджетных социальных фондов.

53. Порядок начисления единого социального налога для юридических лиц.

54. Порядок начисления единого социального налога для индивидуальных предпринимателей.

55. Налог за землю: плательщики, объекты обложения, ставки.