21. Уступка денежного требования (факторинговые операции банков). Виды факторинговых операций. Плата за факторинговое обслуживание. Порядок осуществления факторинговых операций.

Факторинг – это финансирование под уступку денежного требования, при котором одна сторона (фактор) согласно договору факторинга обязуется 2-ой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путём выплаты ему суммы денежного обязательства должника с дисконтом.

Объектом факторинга являются дебиторская задолженность.

Субъекты факторинга:

1)фактор (факторинговая компания, банк);

2)кредитор (поставщик, продавец товара) – юр. лицо поставившее товары на внутренний рынок или за её пределы;

3)должник (плательщик, покупатель товара).

Виды факторинга:

1. Открытый факторинг – это когда должник уведомлён кредитором о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к фактору.

2. Скрытый факторинг – это когда должник не уведомлён кредитором о заключении договора факторинга, по которому права кредитора не переходят к фактору.

3. С правом регресса – это когда фактор имеет право вернуть кредитору денежные требования не оплаченные должником в течении опред. срока, если кредитор принял на себя поручительство за должника перед фактором и несёт риск неоплаты денежных требований пред фактором.

4. Без права регресса - это когда фактор финансирует кредитора без права последующего возврата неоплаченных должником денежных требований кредитору. При этом фактор несёт риск неоплаты должником денежных требований.

5. Полное факторинговое обслуживание – это когда фактор инкассирует и несёт учёт дебиторской задолженности поставщика по всем плательщикам, кредитует в форме предварительной оплаты или производит оплату сумы уступленных долговых требований поставщика к опред. дате оказывает другие услуги.

Частичный факторинг - это когда постпвщик уступает фактору право на проведение отдельных операций в соответствии с договором

С-ма взаиморасчётов при открытом факторинге:

Поставщик Покупатель

Банк-фактор

1-поставщик отгружает товар(выполняет работу);

2-поставщик заключает с фактором договор факторинга (происходит уступка права требования);

3-фактор перечисляет поставщику сумму денежного обязательства за вычетом вознаграждения банку (дисконта);

4-через опред. время покупатель перечисляет денежные ср-ва фактору.

С-ма взаиморасчётов при скрытом факторинге:

Поставщик Покупатель

Банк - фактор

1-поставщик отгружает товар (выполняет работу);

2-поставщик заключает с фактором договор факторинга (но не происходит переуступку права требования банку-фактору);

3-фактор перечисляет кредитору сумму денежного обязательства покупателя за вычетом суммы дисконта;

4-через опред. период времени покупатель перечисляет денежные ср-ва поставщику;

5- поставщик перечисляет фактору денежные ср-ва, получаемые от покупателя.

22. Операции по доверительному управлению (трастовые операции). Их виды, сущность и значение. Порядок осуществления операций по доверительному управлению денежными средствами.

Доверительные (трастовые) операции – это операции банков по управлению имуществом, денежными средствами и выполнением иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверительного лица.

Субъекты доверительных (трастовых) операций:

1. Веритель – физическое или юридическое лицо, являющееся собственником передаваемых в доверительное управление денежных средств (имущества, ц/б), или исполнитель завещания, орган опеки и попечительство.

2. Выгода приобретатель – физическое или юридическое лицо, указанное верителем, в интересах которого осуществляется доверительное управление денежными средствами (имуществом, ц/б) верителя.

3. Доверительный управляющий – банк, зарегистрированный в установленном порядке, в форме АО на территории РБ осуществляющий, на основании выданной лицензии, управление денежными средствами (имуществом, ц/б) верителя.

Объекты доверительных (трастовых) операций:

1. Имущество или ц/б, находящиеся в собственности верителя.

2. Денежные средства, находящиеся на текущих (расчётных) счетах или на отдельном трастовом счете.

Виды доверительных (трастовых) операций:

1. Первоначальный траст – индивидуальная передача имущества в управлении управляющему имуществом, действующему на правах доверенного лица в интересах выгода приобретателя.

2. Совместный траст - передача имуществ в управление управляющему имуществом несколькими учредителями управления.

3. Инвестиционный траст – приём денежных средств, рассматриваемых в качестве целевых вкладов с целью формирования УФ.

4. Пенсионные трасты – создание пенсионных фондов негосударственного пенсионного обеспечения предприятий, первоначальное накопление активов фондов и последующее управление накопленными активами в интересах выгода приобретателя.