- •Расчет объемов реализации и цен по новым услугам Предпосылки и цели открытия салона красоты класса люкс
- •Современное состояние рынка
- •Конкуренция
- •Конкурентоспособность салона красоты люкс класса
- •Политика продажи товаров и услуг
- •Объем реализации
- •Технология организации проекта
- •Расчет инвестиционных затрат по вариантам проекта
- •Затраты на оборудование и мебель
- •Запас расходных материалов
- •Затраты на орг. Расходы
- •Расчет текущих затрат по вариантам проекта
- •Расчет срока окупаемости и простой нормы прибыли по вариантам проекта
- •Источники финансирования проекта и график денежного потока
- •Расчет показателей рентабельности проекта
- •Оценка эффективности проекта и выбор варианта для внедрения
Расчет текущих затрат по вариантам проекта
Текущие затраты включают все ежемесячно повторяющиеся расходы предприятия, связанные с содержанием компании, производством и торговлей, выполняемыми услугами. Основные составляющие текущих затрат при коммерческой оценке проектов:
затраты на основные и вспомогательные материалы, комплектующие изделия для производства продукции,
затраты на электроэнергию и ГСМ для производственных целей, другие виды энергетических ресурсов,
расходы, связанные с оплатой труда и отчислениями в социальные фонды,
затраты на ремонт и содержание зданий и оборудования,
амортизация или арендная плата в зависимости от того, кто является собственником основных средств,
коммунальные расходы (электроэнергия, тепло, горячая и холодная вода и т.д. на непроизводственные цели),
и другие многочисленные общепроизводственные и общехозяйственные расходы.
Расчет затрат по персоналу Вариант 1:
Таблица 15.
Должности |
Кол-во |
Среднемесячная зарплата на 1 чел.; тыс. руб. |
Всего затрат по зарплате в год; тыс. руб. |
Начисления в социальные фонды; тыс. руб. |
ИТОГО |
Директор |
1 |
30,0 |
360,0 |
108,7 |
468,7 |
Бухгалтер |
1 |
15,0 |
180,0 |
54,4 |
234,4 |
Администратор |
2 |
20,0 |
480,0 |
145,0 |
625,0 |
Парикмахер |
3 |
18,0 |
648,0 |
195,7 |
843,7 |
Мастер ногтевого сервиса |
2 |
18,0 |
432,0 |
130,5 |
562,5 |
Косметолог |
2 |
20,0 |
480,0 |
145,0 |
625,0 |
Массажист |
1 |
18,0 |
216,0 |
65,2 |
281,2 |
Уборщица |
2 |
7,0 |
168,0 |
50,7 |
218,7 |
Кладовщик |
1 |
5,0 |
60,0 |
18,1 |
78,1 |
ВСЕГО |
15 |
151,0 |
3024,0 |
913,2 |
3937,2 |
Расчет затрат по персоналу Вариант 2:
Таблица 16.
Должности |
Кол-во |
Среднемесячная зарплата на 1 чел.; тыс. руб. |
Всего затрат по зарплате в год; тыс. руб. |
Начисления в социальные фонды; тыс. руб. |
ИТОГО |
Директор |
1 |
30,0 |
360,0 |
108,7 |
468,7 |
Бухгалтер |
1 |
15,0 |
180,0 |
54,4 |
234,4 |
Администратор |
2 |
20,0 |
480,0 |
145,0 |
625,0 |
Парикмахер |
3 |
18,0 |
648,0 |
195,7 |
843,7 |
Мастер ногтевого сервиса |
2 |
18,0 |
432,0 |
130,5 |
562,5 |
Косметолог |
2 |
20,0 |
480,0 |
145,0 |
625,0 |
Массажист |
3 |
18,0 |
432,0 |
130,5 |
562,5 |
Уборщица |
2 |
7,0 |
168,0 |
50,7 |
218,7 |
Кладовщик |
1 |
5,0 |
60,0 |
18,1 |
78,1 |
ВСЕГО |
17 |
151,0 |
3240,0 |
978,5 |
4218,5 |
Определим необходимые материалы и комплектующие Вариант 1:
Таблица 17.
Показатели
|
В среднем за год |
|
Кол-во (шт.) |
Стоимость (тыс.руб/год) |
|
1.Материалы для парикмахерских услуг |
3 700 |
1713,7 |
2. Материалы для услуг маникюра/педикюра |
3 300 |
1533,2 |
3. Материалы для косметологических услуг |
2 200 |
1600,5 |
4. Материалы для услуг массажного кабинета и SPA |
1 660 |
3074,4 |
5. Материалы для услуг солярия |
1 740 |
379,8 |
6. Материалы для продаж косметики |
260 |
146,0 |
5.Затраты на материалы, необходимые реализации новой продукции в плановых ценах |
12 860 |
8 447,8 |
Определим необходимые материалы и комплектующие Вариант 2:
Таблица 18.
Показатели
|
В среднем за год |
|
Кол-во (шт.) |
Стоимость (тыс.руб/год) |
|
1.Материалы для парикмахерских услуг |
3 000 |
1244,0 |
2. Материалы для услуг маникюра/педикюра |
2 600 |
1228,4 |
3. Материалы для косметологических услуг |
2 200 |
1600,5 |
4. Материалы для услуг массажного кабинета и SPA |
2 080 |
3144,9 |
5. Материалы для услуг солярия |
1 740 |
334,3 |
6. Материалы для продаж косметики |
260 |
146,0 |
5.Затраты на материалы, необходимые реализации новой продукции в плановых ценах |
11 880 |
7 698,2 |
Затраты на электроэнергию и коммунальные расходы составляют для варианта №1 – 50 000 руб./ мес., 600 000 руб./год, для варианта №2 – 65 000 руб./мес. Соответственно в год – 780 000 руб./год.
Расчет затрат по аренде помещений:
Таблица 19.
Арендная плата |
Площадь помещения |
Арендная плата (руб. в мес. за м2) |
Арендная плата в мес. |
Арендная плата в год |
ТЦ Заневский Каскад |
128 |
600 |
76 800 |
921 600 |
ТРК Питерлэнд |
128 |
800 |
102 400 |
1 228 800 |
Расчет затрат на амортизацию:
5 826 900*0,1=582 690 руб.
Прочие расходы:
Административные расходы: 80 000 руб./год.
Расходы на рекламу: 61 500 руб. в год для варианта №1, 73 500 руб. в год для варианта №2
Таким образом получаем сводную таблицу текущих затрат по вариантам проекта (тыс. руб.) :
Таблица 20.
Элементы затрат |
Вар. 1 |
Вар. 2 |
Закупка метериалов |
8 447,8 |
7 698,2 |
Электроэнергия и коммунальные расходы |
600 |
780 |
Оплата труда и отчисления в соц. фонды |
3937,2 |
4218,5 |
Арендная плата |
921,6 |
1 228,8 |
Амортизация |
582,6 |
582,6 |
Реклама |
101,5 |
113,5 |
Прочие затраты |
80,0 |
80,0 |
ВСЕГО |
14 670,7 |
14 701,6 |