1 Расчетная часть

1.1Расчет численности всех категорий работников

1. Расчет численности основных производственных рабочих (Np)

Np = Toб / (Фпол * Кв),

где Фпол - полезный фонд рабочего времени одного рабочего в год, час.;

Кв - коэффициент выполнения норм выработки, принимаемый равным 1,06;

Toб - общая трудоемкость ремонтных работ на годовую программу.

Np = 13 500/(1 719,55 * 1,01) = 8 чел.

Фпол = Фном * (1 - L / 100),

где Фном - номинальный фонд времени одного рабочего в год, час.

Фпол = 2 023 * (1 -15/100) = 1 720ч.

Фном = (Дк - Дв - Дп ) * Fсм - Дпч,

где Дк - календарное кол-во дней в году;

Дв - число выходных дней в году;

Дп - число праздничных дней в году;

Fcм - продолжительность смены, час.;

Дпч - предпраздничные часы, час..

Фном = (366 – 103 – 9) *8 – 9 = 2 023 ч.

L— потери рабочего времени на отпуск (До) , б.лист(Дбл), выполнение гос. обяз. (Дг.об), принимаемый 15%.

L = ((До + Д бл + Дг.об)/Драб)*100 %.

2. Численность вспомогательных рабочих принимается из расчета 20 % от числа основных рабочих

Nв = 0,2 * Np,

Nв = 0,2 * 8 = 2 чел.

3. Численность руководителей, специалистов принимается из расчета 10% от числа основных рабочих

Npук.c = 0,1 * Np,

Npук.c = 0,1 * 8 = 1 чел.

4. Численность служащих принимается из расчета 6 % от числа основных рабочих

Nсл = 0,06 * Np,

Nсл = 0,06 * 8 = 1 чел.

5. Общая численность работников участка

Nобщ = Np + Nв + Nрук.с + Nсл

Nобщ = 8 + 2 + 1 + 1 = 12 чел.

1.2 Расчет затрат на производство по участку

1.2.1 Расчет прямых затрат по участку

1.2.1.1 Расчет заработной платы производственных рабочих

В состав статьи «Основная заработная плата производственных рабочих» включается:

оплата работ по сдельным нормам и расценкам, а также по тарифным ставкам рабочих-повременщиков, занятых непосредственно выполнением производственного процесса и отдельных операций; доплаты и выплаты, предусмотренные законодательством о труде и положениями об оплате труда, в том числе за неблагоприятные условия труда; работу в ночное время; за совмещение профессий, должностей; за расширение зон обслуживания и увели чение объемов работ; надбавки за профессиональное мастерство, высокие достижения в труде, за стаж работы в отрасли и др.; премии рабочим за производственные результаты.

1. Расчет среднего тарифного разряда

Р_cp = ∑( N * P ) / Np,

где N - число основных рабочих соответственно 3…6 разряда, чел;

P - разряды от 2 до 6.

Р_cp =( 1 * 3 + 1 * 4 + 2 * 5 + 4 * 6 ) / 8 = 5,125.

Таблица 1 – Распределение рабочих по разрядам

Разряды	3	4	5	6
Проценты от общего числа основных производственных рабочих, %	10	15	35	40
Число рабочих, чел	1	1	2	4

2. Расчет среднего тарифного коэффициента

Ктср = Ктб - (Ктб - Ктм) * (Pб - Pср),

где Ктб — тарифный коэффициент большего разряда;

Ктм — тарифный коэффициент меньшего разряда;

Pб — разряд больший.

Ктср =1,9 – (1,9 – 1,73) * (6 – 5,125) = 1,751.

3. Расчет среднечасовой тарифной ставки

Cч_ср = ( Тм1 / Фм ) * Ктср * Котр, руб.

где Тм1— месячная тарифная ставка рабочего 1-го разряда, р.;

Фм — месячный фонд времени,ч.;

Котр. – отраслевой коэффициент повышения тарифных ставок 1,1.

Cч_ср = (240 000 / 168,6) * 1,79 * 1,1 = 2 741,77 р.

4. Расчет годового фонда основной заработной платы основных рабочих

1) Расчет тарифной части заработной платы.

Зтар = Тобщ * Сч_ср, руб.

где Сч – часовая или среднечасовая тарифная ставка, руб.

Зтар =13 500 * 2 741,77 = 37 013 895 р.

2) Расчет доплаты бригадиру (Дбр), не освобожденному от основной работы, за руководство бригадой. Постановление Минтруда 0т 16.01.99г. №7. В зависимости от численности бригады: 5-10 человек – 15%, более 10 человек – до 25% от тарифной ставки рабочего первого разряда.

Дб = Тм1 * 0,15 * 11 ,

Дб = 240 000 * 0,15 * 11 = 396 000 р.

3) Расчет доплат за профессиональное мастерство (Дпроф). Постановление Минтруда РБ от 16.01.99г. №7. в зависимости от присвоенного разряда: 3 разряд – 12%, 4 разряд – до 16%, 5 и6 разряд – до 20% от тарифной ставки рабочего 1-го разряда.

Дпроф = Тм1 * (Nр3 * 1 + Nр4 * 1 + Nр5-6 * 6) Тм* 11,

Дпроф = 219 000 * ( 0,12 * 1 + 0,16 * 1 + 0,20 * 6 )*240 000 * 11 = 3 907 200 р.

4) Расчет премии основным рабочим 30%.

Пр = (Зтар. + Дб + Дпроф) * 0,3,

Пр =(37 013 895 + 396 000 + 3 907 200) * 0,3 = 12 395 129 р.

5) Надбавки за непрерывный стаж работы (Нс) от 5 до 20% от тарифной части заработной платы.

Нст = Зтар * 0,2,

Нст = 37 013 895 * 0,2 = 7 402 779 р.

6) Повышение тарифных ставок по контракту (Дк) от 5 до 50% от тарифной части заработной платы.

Дк = Зтар * 0,5,

Дк = 37 013 895 * 0,5 = 14 805 558 р.

Итого основная заработная плата производственных рабочих:

Зосн = Зтар. + Пр + Д, руб.

где Д – сумма всех доплат и надбавок.

Зосн = 37 013 895 + 12 395 129 + 1 480 558 + 7 402 779 + 3 907 200 + 396 000 = 62 595 561 р.

5. Расчет годового фонда дополнительной зарплаты основных рабочих.

ЗП.доп = Зосн * Кдз, руб.

где Кдз— коэффициент дополнительной зарплаты, принимаемый 0,14.

ЗП.доп = 62 595 561 * 0,14 = 8 763 378,54 р.

В статью «Дополнительная заработная плата производственных рабочих» включаются выплаты за непроработанное на производстве (не явочное) время, предусмотренные законодательством о труде и Положением по оплате труда: оплата очередных и дополнительных отпусков; оплата льготных часов подростков; оплата перерывов в работе кормящих матерей; оплата времени, связанного с прохождением мед. осмотров, выполнением гособязанностей; оплата учебных отпусков и т.д., в процентах к основной заработной плате.

6. Общий годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих.

ЗПобщ = Зосн + ЗПдоп,

ЗПобщ = 62 595 561 + 8 763 378,54 = 71 358 939,9 р.

1.2.1.2 Расчет отчислений на сумму начисленной заработной платы основных производственных рабочих (Озп).

а) в фонд соц.защиты - 34%;

б) отчисления по обязательному страхованию - 0,4%.

Озп = 0,344 * ЗПобщ,

Озп = 0,344 * 71 358 939,9 = 24 547 475,01 р.

1.2.1.3 Расчет затрат на материалы и покупные комплектующие.

Зм = Нм * Тоб / 100,

где Нм — норматив затрат на материалы и покупные комплектующие с учетом коэф. удорожания на 100 чел.-час. ремонтных работ,р по ТО ЭВС, руб.

Зм = 300 000 * 13 500 / 100 = 40 500 000 р.

1.2.1.4 Итого прямых затрат.

Зпр = ЗПобщ + Озп + Зм,

Зпр = 71 358 939,9 + 24 547 475,01 + 40 500 000 = 136 406 414 р.