- •Введение
- •Программа курса финансовое право и методические рекомендации для подготовки к семинарам тема № 1. Финансы как экономическая и историческая категории
- •Тема 2. Финансовая деятельность государства и финансовая система
- •Тема № 3. Понятие и предмет финансового права. Финансово-правовые отношения
- •Тема № 4. Финансовый контроль. Особенности финансово-правовой ответственности
- •Тема № 5.Понятие бюджета рф. Бюджет как правовая и экономическая категория
- •Тема № 6. Бюджетная система рф тема № 7-16. Налоговое право рф
- •Тема № 17. Государственный долг и кредит
- •Тема № 18. Правовое регулирование страхового дела
- •Тема № 19. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов
- •Тема № 20. Центральный банк российской федерации как финансовый орган государства
- •Тема № 21. Правовые основы денежного обращения, расчетов и банковского кредитования
- •Тема № 22. Валютное регулирование и валютный контроль в российской федерации
- •Планы практических занятий Общая часть тема № 1. Финансы как экономическая и историческая категории
- •Тема 2. Финансовая деятельность государства и финансовая система
- •Задача 1
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Тема № 2. Понятие и предмет финасового права. Финансово-правовые нормы и правоотношения.
- •Тема № 4. Финансовый контроль. Особенности финансово-правовой ответственности
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Тема № 6. Бюджетная система рф
- •Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Тема 7. Бюджетный процесс в рф
- •Тема 8. Основы налоговых правоотношений
- •Каков порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц?
- •Тема 9. Налоговая ответственность
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Тема 10. Косвенные налоги
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Тема № 11.Налоги с организаций
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Тема № 12.Налоги и платежи с организаций
- •Тема № 14. Налоги с физических лиц
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Тема № 17. Государственный долг и кредит
- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Тема № 18. Правовое регулирование страхового дела
- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Тема № 19. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов
- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Тема № 20. Центральный банк российской федерации как финансовый орган государства
- •Задача 1
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Тема № 21. Правовые основы денежного обращения, расчетов и банковского кредитования
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 7
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Задача 14
- •Тема № 22. Валютное регулирование и валютный контроль в российской федерации
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Курсовая и дипломная работа
- •Примерная тематика курсовых и дипломных работ:
- •Примерный перечень контрольных вопросов к экзамену по всему курсу дисциплины «Финансовое право»
- •Библиографический список
- •Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины для организации самостоятельной работы.
Задача 1
Учитываются ли при определении налоговой базы при уплате налога на прибыль организаций: 1) отчисления адвокатов на содержание коллегии адвокатов; 2) имущество, переходящее некоммерческим организациям по завещанию в порядке наследования; 3) средства, полученные в рамках благотворительной деятельности.
Задача 2
Учитываются ли при определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль следующие доходы:
1) в виде имущества, имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств;
2) в виде имущества, имущественных прав или неимущественных прав, имеющих денежную оценку, которые получены в виде взносов (вкладов) в уставный (складочный) капитал (фонд) организации.
Тема № 12.Налоги и платежи с организаций
Страховые взносы.
Налог на имущество организаций. Определение налогооблагаемой базы и ставка.
Водный налог.
Налог на игорный бизнес.
Задача 1
Самарская Губернская дума установила льготы в части взимания водного налога для ряда предприятий области. Правомерно ли такое решение?
Задача 2
В каком порядке уплачивают налог на игорный бизнес обособленные подразделения организации?
Задача 3
Инспекция ФНС РФ по Октябрьскому району г.Самары при проверке деятельности казино “Оазис” уже третий раз зафиксировала наличие на территории казино незарегистрированных объектов налогообложения. Применение каких санкций возможно в данном случае?
Задача 4
Уплачивают ли коллегии адвокатов налог на имущество?
Задача 5
Уплачивают ли налог на имущество крестьянские (фермерские) хозяйства?
Задача 6
Предприятие имеет в собственности земельные участки и соответственно является плательщиком земельного налога. Однако инспекция МНС РФ настаивает на том, что эти участки должны облагаться также и налогом на имущество. Законны ли требования налогового органа?
ТЕМА № 13. НАЛОГИ ОБЩИЕ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИЙ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Транспортный налог. Налогоплательщики, объекты налогообложения.
Особенности наделения полномочиями региональных органов власти по определению отдельных элементов транспортного налога.
Особенности наделения полномочиями органов местного самоуправления при введении на их территориях местных налогов.
Земельный налог. Ставки земельного налога и порядок взимания.
Проблемы, связанные с определением кадастровой стоимости земли.
Задача 1
ООО “Заречное” отказалось платить транспортный налог, ссылаясь на то, что оно не имеет на своем балансе транспортных средств. Инспекция ФНС РФ по Октябрьскому району г. Самары предъявила требование об уплате налога. Кто прав в данной ситуации?
Задача 2
Являются ли сельскохозяйственные предприятия плательщиками транспортного налога?
Задача 3
При проверке, проведенной в 2007 году, налоговый орган выявил, что 2006 году ООО “Сатурн” был недоплачен в бюджет земельный налог, и предъявил требование об уплате налога. Как следует поступить в данной ситуации?
Задача 4
Уплачивают ли транспортный налог: а) учреждения уголовно-исполнительной системы Министерства юстиции РФ, расположенные на территории Самарской области; б) правоохранительные органы; в) образовательные учреждения?
Задача № 5
Индивидуальный предприниматель Ш.Д.В. обратился в арбитражный суд с заявлением о признании незаконным решения Инспекции ФНС России о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) - организации, требование об уплате пени по земельному налогу.
Из материалов дела следует, что Инспекцией выставлено в отношении предпринимателя Ш.Д.В. индивидуального предпринимателя. Поскольку в установленный законом о налогах и сборах срок требование не исполнено Инспекцией принято решение о взыскании налога (сбора) и пени за счет имущества налогоплательщика - предпринимателя Ш.Д.В.
Судом установлено, что в требовании не указано, за какой конкретно период и в каком размере начислены пени, не отражено с какой суммы неуплаченного налога начисляются пени, на какой именно земельный участок начислен земельный налог, нет ссылок на положения законодательства, на основании которых начислен налог. В требовании срок уплаты указан 11.11.2006 г.
Правомерны ли действия налоговой инспекции?