- •Введение
- •Программа курса финансовое право и методические рекомендации для подготовки к семинарам тема № 1. Финансы как экономическая и историческая категории
- •Тема 2. Финансовая деятельность государства и финансовая система
- •Тема № 3. Понятие и предмет финансового права. Финансово-правовые отношения
- •Тема № 4. Финансовый контроль. Особенности финансово-правовой ответственности
- •Тема № 5.Понятие бюджета рф. Бюджет как правовая и экономическая категория
- •Тема № 6. Бюджетная система рф тема № 7-16. Налоговое право рф
- •Тема № 17. Государственный долг и кредит
- •Тема № 18. Правовое регулирование страхового дела
- •Тема № 19. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов
- •Тема № 20. Центральный банк российской федерации как финансовый орган государства
- •Тема № 21. Правовые основы денежного обращения, расчетов и банковского кредитования
- •Тема № 22. Валютное регулирование и валютный контроль в российской федерации
- •Планы практических занятий Общая часть тема № 1. Финансы как экономическая и историческая категории
- •Тема 2. Финансовая деятельность государства и финансовая система
- •Задача 1
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Тема № 2. Понятие и предмет финасового права. Финансово-правовые нормы и правоотношения.
- •Тема № 4. Финансовый контроль. Особенности финансово-правовой ответственности
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Тема № 6. Бюджетная система рф
- •Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Тема 7. Бюджетный процесс в рф
- •Тема 8. Основы налоговых правоотношений
- •Каков порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц?
- •Тема 9. Налоговая ответственность
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Тема 10. Косвенные налоги
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Тема № 11.Налоги с организаций
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Тема № 12.Налоги и платежи с организаций
- •Тема № 14. Налоги с физических лиц
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Тема № 17. Государственный долг и кредит
- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Тема № 18. Правовое регулирование страхового дела
- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Тема № 19. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов
- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Тема № 20. Центральный банк российской федерации как финансовый орган государства
- •Задача 1
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Тема № 21. Правовые основы денежного обращения, расчетов и банковского кредитования
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 7
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Задача 14
- •Тема № 22. Валютное регулирование и валютный контроль в российской федерации
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Курсовая и дипломная работа
- •Примерная тематика курсовых и дипломных работ:
- •Примерный перечень контрольных вопросов к экзамену по всему курсу дисциплины «Финансовое право»
- •Библиографический список
- •Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины для организации самостоятельной работы.
Задача 3
На основании решения заместителя руководителя налоговой инспекции от 15.12.2004 поведена выездная налоговая проверка ОАО АПЗ "Ротор" по вопросам правильности исчисления, удержания и уплаты налогов и сборов за период с 01.01.2001 по 31.12.2001.
По результатам проверки составлен акт от 03.03.2005 и принято решение от 05.04.2005 об отказе в привлечении к налоговой ответственности в соответствии с пунктом 4 статьи 109 Налогового кодекса Российской Федерации. Согласно данному решению налогоплательщику начислены к дополнительной уплате в бюджеты за 2001 год налоги и сборы в общей сумме 34562233,68 руб., а также пени в сумме 31224326,40 руб.
Правомерны ли действия налогового органа. Обосновать свой ответ.
Задача 4
Инспекция провела выездную налоговую проверку правильности исчисления и своевременности уплаты учреждением в бюджет налогов и сборов за период с 01.01.2005 по 31.12.2007. По результатам проверки составлен акт от 05.12.2008 N 65 и принято решение от 30.12.2008 N 10516 о привлечении учреждения к налоговой ответственности, предусмотренной пунктом 2 статьи 119 НК РФ в виде взыскания 1 565 516 руб. штрафа, по пункту 1 статьи 122 НК РФ в виде взыскания 1 177 079 руб. штрафа, по статье 123 НК РФ в виде взыскания 257 405 руб. штрафа. Данным решением учреждению также доначислено и предложено уплатить 6 695 210 руб. 12 коп. налогов и 2 353 596 руб. 74 коп. пеней.
Инспекция на основании решения от 30.12.2008 N 10516 направила учреждению требование от 30.01.2009 N 30 об уплате в срок до 09.02.2009 недоимки, пеней и штрафов в указанных суммах.
Неисполнение требования в установленный срок послужило инспекции основанием для обращения с заявлением в арбитражный суд.
Обоснованы ли действия налоговой инспекции. Обоснуйте свой ответ.
Тема 10. Косвенные налоги
Налог на добавленную стоимость. Понятие «добавленная стоимость».
Плательщики. Ставки.
Льготы.
Порядок взимания.
Акцизы. Порядок обложения налогами подакцизных товаров.
Задача 1
Являются ли плательщиками налога на добавленную стоимость: а) физические лица, не осуществляющие предпринимательскую деятельность (граждане); б) граждане, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей; в) юридические лица – предприятия, перешедшие на упрощенную систему бухгалтерского учета и налогообложения; г) юридические лица – предприятия, занимающиеся исключительно розничной торговлей.
Задача 2
Уплачивается ли налог на добавленную стоимость при оказании юридических услуг?
Задача 3
Являются ли подакцизными товарами: а) автомобили; б) бытовая техника; в) табачная продукция; г) хлебобулочная продукция; д) ювелирные изделия; ж) мебель
Задача 4
Общество с ограниченной ответственностью “Орион” закупило в Молдове 200 ящиков вина “Фетяска” и реализовало вино по цене 120 руб. Должно ли ООО “Орион” платить акциз?
Тема № 11.Налоги с организаций
Общая характеристика налогообложения организаций. Виды налогов с организаций.
Налог на прибыль организаций. Понятие дохода и прибыли.
Плательщики. Ставки. Льготы.
Порядок уплаты налога на прибыль организаций