- •Введение
- •Программа курса финансовое право и методические рекомендации для подготовки к семинарам тема № 1. Финансы как экономическая и историческая категории
- •Тема 2. Финансовая деятельность государства и финансовая система
- •Тема № 3. Понятие и предмет финансового права. Финансово-правовые отношения
- •Тема № 4. Финансовый контроль. Особенности финансово-правовой ответственности
- •Тема № 5.Понятие бюджета рф. Бюджет как правовая и экономическая категория
- •Тема № 6. Бюджетная система рф тема № 7-16. Налоговое право рф
- •Тема № 17. Государственный долг и кредит
- •Тема № 18. Правовое регулирование страхового дела
- •Тема № 19. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов
- •Тема № 20. Центральный банк российской федерации как финансовый орган государства
- •Тема № 21. Правовые основы денежного обращения, расчетов и банковского кредитования
- •Тема № 22. Валютное регулирование и валютный контроль в российской федерации
- •Планы практических занятий Общая часть тема № 1. Финансы как экономическая и историческая категории
- •Тема 2. Финансовая деятельность государства и финансовая система
- •Задача 1
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Тема № 2. Понятие и предмет финасового права. Финансово-правовые нормы и правоотношения.
- •Тема № 4. Финансовый контроль. Особенности финансово-правовой ответственности
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Тема № 6. Бюджетная система рф
- •Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Тема 7. Бюджетный процесс в рф
- •Тема 8. Основы налоговых правоотношений
- •Каков порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц?
- •Тема 9. Налоговая ответственность
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Тема 10. Косвенные налоги
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Тема № 11.Налоги с организаций
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Тема № 12.Налоги и платежи с организаций
- •Тема № 14. Налоги с физических лиц
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Тема № 17. Государственный долг и кредит
- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Тема № 18. Правовое регулирование страхового дела
- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Тема № 19. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов
- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Тема № 20. Центральный банк российской федерации как финансовый орган государства
- •Задача 1
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Тема № 21. Правовые основы денежного обращения, расчетов и банковского кредитования
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 7
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Задача 14
- •Тема № 22. Валютное регулирование и валютный контроль в российской федерации
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Курсовая и дипломная работа
- •Примерная тематика курсовых и дипломных работ:
- •Примерный перечень контрольных вопросов к экзамену по всему курсу дисциплины «Финансовое право»
- •Библиографический список
- •Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины для организации самостоятельной работы.
Тема 8. Основы налоговых правоотношений
Понятие и основные категории налогового права.
Элементы налогового правоотношения : субъекты, объект и содержание.
Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов.
Порядок постановки налогоплательщиков на налоговый учет.
Налоговый контроль (виды).
Права и обязанности налогоплательщиков при осуществлении мероприятий налогового контроля.
Права и обязанности налоговых органов при проведении налогового контроля.
Задача 1
Каков порядок взыскания налоговых санкций?
Задача 2
Каков порядок взыскания неуплаченных сумм налогов?
Задача 3
Дайте понятия «налогоплательщик», «налоговый агент».
Задача 4
Каков порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях?
Задача 5
Каков порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц?
Тема 9. Налоговая ответственность
Понятие «Налоговая ответственность». Особенности налоговой ответственности.
Понятие налогового правонарушения.
Виды налоговых правонарушений.
Смягчающие вину обстоятельства при совершении налогового правонарушения.
Отягчающие вину обстоятельства при совершении налогового правонарушения.
Основания освобождения от налоговой ответственности.
Задача 1
Инспекция Министерства РФ по налогам и сборам Ленинского района обратилась в Арбитражный суд Самарской области с иском о ликвидации ООО “Содействие” в связи с неоднократным непредставлением отчетов и других необходимых сведений в инспекцию, чем грубо нарушило ст. 23 Налогового кодекса РФ. Арбитражный суд в иске отказал, указав, что вопросы ликвидации юридических лиц регламентируются гражданским, а не налоговым законодательством, действующим ГК РФ не предусмотрена ликвидация юридического лица за нарушение налогового законодательства.
Оцените выводы арбитражного суда. Соответствует ли действующему законодательству решение арбитражного суда? Применяется ли налоговое законодательство при разрешении гражданско-правовых вопросов?
Задача 2
В ходе проведения выездной налоговой проверки ОАО Межрайонной Инспекцией ФНС России N 3 по Республике Коми в соответствии с требованиями ст.93 Налогового кодекса Российской Федерации в адрес Общества направлено требование от 14.07.2006 г. N 12-40/8456 о предоставлении в 5-тидневный срок со дня получения требования (не позднее 19 июля 2006 года), документов, необходимых для проведения такой проверки.
Требование получено Обществом 14.07.2006 г.
19 июля 2006 года ОАО в адрес налогового органа направлено письмо с уведомлением о невозможности представления истребуемых документов в установленный срок в связи с их большим количеством. Указанное письмо налоговым органом не рассмотрено.
Фактически запрашиваемые документы в количестве 36 штук представлены заявителем в налоговый орган 24.08.2006 г.
По факту налогового правонарушения Межрайонной Инспекцией ФНС России N 3 по Республике Коми вынесено решение N 6 от 31.08.2006 г., которым ОАО в соответствии с п.1 ст.126 Налогового кодекса Российской Федерации привлечено к ответственности в виде взыскания штрафа в размере 1800 руб., согласно расчетам заявителя.
Правомерны ли действия налогового органа? Обосновать свой ответ.