3. Финансовые показатели деятельности ооо "Виктория"

ОКАЗАНИЕ УСЛУГ

Выручка тыс.руб. за 2009 125744

Выручка тыс.руб. за 2010 1293252

Себестоемость, тыс.руб за 2009 889545

Себестоемость, тыс.руб за 2010 911238

Валовая прибыль тыс.руб за 2009 367999

Валовая прибыль тыс.руб за 2010 382014

Чистая прибыль тыс.руб за 2009 511454

Чистая прибыль тыс.руб за 2010 747913

За отчетный период объем выручки составил 1293252 тыс.рублей. По сравнению с прошлым годом наблюдается рост показателей на 35708 тыс.рублей, что составляет 2.84%.Динамика вызвана следующими факторами:

- увеличением в 2010г. выручки от предоставления неисключительных прав пользования торговыми марками по сублицензионным договорам

-увеличением прибыльности филиалов за счет расширения видов услуг по финансово-бухгалтерскому обслуживанию , услуг CALI-Центра,услуг КРО, ИТ-обслуживанию и услугами по управлению персоналом.

За отчетный период себестоимость составила 911238 тыс. рублей. По сравнению с прошлым годом наблюдается рост показателя на 21693 тыс.рублей,составляет 2.43%. Положительная динамика вызвана увеличением себестоимости услуг филиалов за счет увеличения сотрудников и затрат на оплату труда, что связано с ростом выручки и ассортимента услуг, оказываемых филиалами.

За отчетный период валовая прибыль сосавила 382014 т.р. По сравнению с прошлым годом виден рост показателя на 14015т.р, что составило 3.81%. Динамика вызвана слудующими факторами:

-увеличение объема валовой прибыли

-изменением величины прочих доходов, в т.ч. за счет участия других

4.Анализ финансовой устойчивости

Проведем анализ финансовой устойчивости ООО "Виктория". Анализ финансовой устойчавости по абсолютным показателям.

Анализ финансового сосотояния проводится с целью: 1) своевременной и объективной его диагностики.2)разработка конкретных мероприятий,направленных на более эффективное использование ресурсов.3)прогнозирования возможных финансовых результатов и разработки меделей фин состояния организации при разнообразных вариантов использования ресурсов.

Показатели Годы Изменение

2011 2010 2009 2009 2010

1.Собственный капитал 413405; 178867; 100681; 312724; 234538

(СК)

2.Внеоборотные активы 2022484; 1995005; 275683; 1746801; 27479

(Авн)

3.Наличие собственных 91112; 40253; -174439; -83327; 50859

оборотных стредств(СОС)

4.Долгосрочные 1700191; 1856491; 563; -1700191; -1855928

обязательства (ДО)

5.СОС+ДО 1791303; 1896744; -175002; 1616301; -105441

6.Краткосрочные 132191; 223317; 502519; +470328; +279202

обязательства и займы

(КК)

7. СОС+ДО+КК 1923494; 2120061; 328643; +1594851; -196567

8.Запасы и затраты(ЗЗ) 3432; 22910; 10015; +9672; -12895

5.Анализ себестоимости продукции молочного скотоводства в ООО «Виктория»

Проведем анализ общей суммы затрат на продукцию животноводства.

Затраты на производство продукции.

Элементы затрат Сумма, тыс.руб. Структура затрат, %

2009 2010 +/- 2009 2010 +/-

1)Оплата труда 1980 2040 60 31,9 27 -4,9

2) Отчисления на 245 266 11 3,9 3,5 -,04

социальные нужды

3) Материальные 3028 4414 1386 48,8 58,4 9,6

затраты

В том числе: 2122 3182 1006 34,2 42,1 7,9

-корма

-Электроэнергия 171 130 -41 2,7 1,7 -0,7

-Нефтепродукты 411 633 222 6,6 8,4 1,8

-Запасные части,

ремонтные и 289 430 141 4,7 5,7 1

строительные

материалы для ремонта

-Оплата услуг и работ 35 39 4 0,6 0,5 -0,1

выполненных сторонними

организациями

4) Амортизация 33 53 20 0,5 0,7 0,2

5) Прочие затраты 917 790 -127 15 10,4 -4,6

Итого по основному 6203 7563 1360 100 100 -

производству

Переменные расходы 5489 6884,4 1395,4 89 91 2

Постоянные расходы 714 678,6 -35,4 11 9 -2

Как видно из представленной выше таблицы, затраты в отрасли животноводства увеличились на 1360 тыс. руб. Рост произошел по всем видам затрат, кроме прочих, но в особенности по материальным затратам (+1386тыс.руб.), среди которых наибольший рост дали корма (+1006тыс.руб.), однако снизились затраты на электроэнергию. Произошло увеличение суммы переменных затрат (+1395,4тыс.руб.) и сокращение постоянных (-35,4тыс.руб.). Что касается структуры затрат, то произошло уменьшение доли оплаты труда и прочих затрат, а доля материальных затрат увеличилась (+9,6%).

ИТОГИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В 2011 ГОДУ

Результаты финансово-экономической деятельности Общества за 2011 год

Наименование показателя	Рекомендуемая методика расчета	Величина показателя 2011 г.
Стоимость чистых активов , руб.	В соответствии с порядком, установленным Минфином России и/или федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг для акционерных обществ, а если Обществом является акционерный инвестиционный фонд, - в соответствии с порядком, установленным федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг	5 455 887
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %	(Долгосрочные обязательства на конец отчетного периода + краткосрочные обязательства на конец отчетного периода) / (Капитал и резервы на конец отчетного периода) x 100	0,09
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %	(Краткосрочные обязательства на конец отчетного периода) / (Капитал и резервы на конец отчетного периода) x 100	0,07
Покрытие платежей по обслуживанию долгов, %	(Чистая прибыль за отчетный период + амортизационные отчисления за отчетный период) / (Обязательства, подлежавшие погашению в отчетном периоде + проценты, подлежавшие уплате в отчетном периоде) x 100	-48438
Уровень просроченной задолженности, %	(Просроченная задолженность на конец отчетного периода) / (Долгосрочные обязательства на конец отчетного периода + краткосрочные обязательства на конец отчетного периода) x 100	0
Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз	(Выручка) / (Дебиторская задолженность на конец отчетного периода - задолженность участников (учредителей) по вкладам в уставный капитал на конец отчетного периода)	0,38
Доля дивидендов в прибыли, %	(Дивиденды по обыкновенным акциям по итогам завершенного финансового года) / (Чистая прибыль по итогам завершенного финансового года - дивиденды по привилегированным акциям по итогам завершенного финансового года) x 100	0
Производительность труда, руб./чел.	(Выручка) / (Среднесписочная численность сотрудников (работников))	694
Амортизация к объему выручки, %	(Амортизационные отчисления) / (Выручка) x 100	0

Основная сумма доходов общества состоит из операционных доходов, а именно из процентов по размещенным займам.

Стоимость чистых активов эмитента по итогам 2011 г. уменьшилась по сравнению с 2010 г на 41,53% в связи с убытком, полученным по результатам 2011 года.

Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам в связи с практически полным погашением облигационного займа в 2011 году по сравнению с 2010 годом уменьшилось в 643 раза, а отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам уменьшилось в 82 раза.

Оборачиваемость дебиторской задолженности уменьшилась в 2011 году по сравнению с 2010 годом в 161 раз. В основном это связано с уменьшением выручки, т.е. процентов к получению, в связи с уменьшением суммы финансовых вложений.

Дивиденды в 2011 году не начислялись и не выплачивались.

Производительность труда уменьшилась в 2011 году в 179,8 раз, т.к. при той же среднесписочной численности выручка (проценты к получению) уменьшилась.

Показатель «Амортизация к объему выручки» у предприятия не является ключевой, так как предприятие не является производственной компанией, не вкладывающая средства в недвижимость и как следствие не имеет основных средств.

Данный анализ позволяет сделать заключение, что размещение полученных денежных средств от размещения облигационных займов в процентные займы компаниям Группы позволяет оплачивать все издержки по облигационным займам.

Исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что благодаря

успешному финансовому планированию и разработанной системы финансовых планов и плановых (нормативных) показателей по обеспечению развития предприятия данное предприятие является динамично развивающимся и его финансовая деятельность является эффективной.