3. Непропорциональное перестрахование

При непропорциональном перестраховании страховые премии и страховые возмещения распределяются между перестраховате­лем и перестраховщиком не в одинаковой пропорции. Выплаты перестраховщика в непропорциональном перестраховании опре­деляются величиной убытка, превышающей приоритет.

Под приоритетом понимается величина максимально возможного убытка, принимаемого перестрахователем на себя.

Для перестраховщика также устанавливается верхняя граница ответственности. Вели­чина вознаграждения перестраховщика определяется как фикси­рованная сумма для всего перестрахованного портфеля незави­симо от каждого отдельного риска, комиссии и тантьемы не пре­дусматриваются.

Существует два вида договоров непропорционального пере­страхования:

— перестрахование эксцедента убытка;

— перестрахование эксцедента убыточности.

Перестрахование эксцедента убытка

Объектом перестра­хования эксцедента убытка является убыток, превышающий при­оритет. Для перестраховщика устанавливается лимит ответствен­ности, и перестраховщик обязуется возместить перестрахователю все убытки в пределах этого лимита. Договор эксцедента убытка может покрывать убытки по одному риску либо по определен­ному количеству разных рисков, являющихся результатом одного события и приводящих к превышению приоритета (кумулятив­ный убыток).

Выплаты перестраховщика по договору эксцедента убытка производятся, как правило, одновременно с выплатами страховщика. При этом лимит ответственности перестраховщика по данному договору уменьшается на сумму выплаченного убытка и может возникнуть ситуация, когда покрытие будет исчерпано до истечения срока страхования. Для того чтобы риски перестрахова­теля остались перестрахованными, в договоре делается оговорка об автоматическом восстановлении ответственности перестрахов­щика. Восстановления бывают платные (т.е. за дополнительную перестраховочную премию) и бесплатные. Количество восстанов­лений может быть ограниченным и неограниченным.

Перестрахование эксцедента убытка производится в основном в тех случаях, когда страховщик стремится обеспечить финансо­вую устойчивость страховых операций в целом по портфелю, а не по конкретному риску. Как правило, договоры эксцедента убытка заключаются в облигаторной форме. Договоры эксцедента убытка часто заключаются в дополнение к договорам квотного перестра­хования и перестрахования на базе эксцедента сумм.

Перестрахование эксцедента убыточности (договор stop loss — «стоп лосс»)

Объектом страхования обычно является пре­вышение по итогам года отношения произведенных выплат к стра­ховой премии сверх определенной величины (приоритета). Исходя из анализа вероятности превышения страховщик решает, какой процент останется на собственном удержании. Лимит ответствен­ности перестраховщика устанавливается только по той части порт­феля перестрахователя, по которой имеется эксцедент, и обязательно имеет верхнее ограничение. Особое внимание при расчетах приоритета и лимита ответственности перестраховщика обраща­ется на то, чтобы прямой страховщик получил не гарантирован­ную прибыль при реализации договора, а только защиту от допол­нительных или чрезвычайных потерь.

Цель договора перестрахования убыточности состоит в защите страховщика от чрезвычайно высокой убыточности. Как правило, высокая убыточность характерна для крупных, но редких рисков (стихийных бедствий, катастроф) либо является результатом куму­ляции. Договоры эксцедента убыточности используются достаточно редко, поскольку далеко не все компании работают с крупными рисками, кроме того, договоры технически сложны. В качестве объекта страхования в договоре перестрахования эксцедента убы­точности может использоваться также превышение отношения произведенных страховых выплат к страховой сумме сверх при­оритета по итогам года.