3.2. Работа банка с проблемными кредитами

В русском языке термин «проблемный» или «проблематичный» означает сомнительный, вызывающий недоверие, подозрение, опасе­ние¹⁶. В банковской практике он чаще всего ассоциируется с пробле­мными банками, проблемными кредитами. Проблемные кредиты — это так называемые нестандартные, сомнительные и безнадежные ссуды, т.е. все, кроме текущих ссуд, определяемых как ссуды непросроченные (независимо от обеспечения), а также ссуды, имеющие весьма кратко­временную просроченную задолженность (до 5 дней включительно) по основному долгу и выплате ссудных процентов, а также лишь однажды переоформленные без изменений условий кредитного соглашения.

Между тем просроченный кредит нельзя назвать проблемным в подлинном его значении, так как кратковременный невозврат в целом ряде случаев не может свидетельствовать о подлинной опасности невозвращения ссуды. Верно, однако, и то, что отсутствие просроченного платежа по погашению ссуды не является гарантией ее надежности, просроченная в данный момент ссуда может в будущем перейти в разряд безнадежных долгов.

Тем не менее нарушение принципов кредитования — это серьезный сигнал для банка, определенная задача, которую ему следует решить в ходе организации процесса кредитования. Проблемный кредит — это такой кредит, по которому у банка возникли сомнения в ношении его субъекта, объекта и обеспечения.

Известный американский специалист в области банковского менеджмента Питер С. Роуз полагает, что перевод отдельных кредитов в категорию проблемных «означает, что заемщик не произвел один или больше платежей или что стоимость обеспечения по кредиту снизилась»¹⁷.

Потери от проблемных кредитов выражаются не только в прямых убытках от не возврата ссуд и неуплаты ссудных процентов. Ущерб, связанный с проблемными кредитами, может быть более ощутим, ее учесть, что их возникновение: «замораживает» средства банка в непродуктивных активах; приводит к подрыву репутации кредитного учреждения, доверие вкладчиков и инвесторов; увеличивает административные расходы банка, ибо на практику требует особого внимания и дополнительного контроля со стороны кредитных подразделений; повышает угрозу оттока из банка квалифицированных кадров вследствие снижения их материального стимулирования из-за повышения прибыльности кредитных операций.

При достаточно отлаженной системе банковского законодательства

требование банка о досрочном погашении кредита может быть расценено заемщиком как мера, приведшая его к банкротству. Опасение встречного иска заемщика к банку может, таким образом, также нанести ему дополнительный ущерб.

Если ухудшающийся кредит не поддается быстрой нормализации, целесообразными становятся мероприятия, в своем комплексе полу­чившие название реабилитации (спасения) кредита. Сюда входят:

1. Привлечение дополнительных форм обеспечения возвратности кредита:

- получение дополнительных гарантий и поручительств;

- привлечение дополнительного обеспечения;

- частичная продажа обеспечения;

- продажа части активов, предотвращение вложения ресурсов в малорентабельные активы;

- сокращение накладных расходов, в целом более экономное расходование ресурсов;

- усиление контроля за дебиторской задолженностью и материаль­ными запасами;

- получение правительственных гарантий (получение средств бюджета для погашения ссуды и уплаты ссудного процента).

2. Привлечение дополнительных капиталов и финансовой помо­щи:

- поиск новых инвесторов, желающих и способных вложить в дан­ное предприятие дополнительные ресурсы;

- вложение нового капитала с использованием договора простого товарищества;

- увеличение собственного капитал заемщика за счет его акционе­ров, дочерних предприятий;

- организация финансовой помощи со стороны других финансо­вых и банковских учреждений;

- продажа предприятия третьей стороне;

3. Организационно-административные меры:

- обсуждение с главными акционерами вопроса о новых руководителях предприятия, набор новой команды менеджеров;

- заключение мирового соглашения с заемщиком (во избежание судебного взыскания ссудной задолженности);

- назначение управляющих и консультантов для работы с заемщиком от имени кредитного учреждения.

Если реабилитация кредита не смогла предотвратить угрозу невозврата кредита, целесообразным становится:

- принятие юридических мер, в том числе официальное обращение к гарантам, поручителям о выполнении ими своих обязательств;

- продажа залога;

- продажа кредита;

- оформление документов (иск о банкротстве предприятия-должника).

Работа банка с проблемными кредитами довольно часто на практике организуется в специальном отделе по управлению проблемным ссудами. Там, где это является нецелесообразным (небольшой портфель проблемных кредитов), банки создают специальные рабочие группы из числа сотрудников кредитного подразделения, юридического отдела, отдела безопасности. Методическим обеспечением данной работы чаще всего является разрабатываемое банком «Положение работе с проблемными кредитами».

Важно, чтобы данная работа носила всесторонний характер. Как уже отмечалось, переход текущих ссуд в разряд проблемных кредитов связан с неправильной организацией кредитного процесса на различных стадиях. Это может быть как следствием плохого анализа, так и завышения цены залога. Потенциально проблемными могут быть ссуд как в силу излишней концентрации рисков в кредитном портфеле, не профессионального оформления кредитной документации, так и в силу неумения эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс. Эффективность работы с проблемными кредитами во многом определяется квалификацией банковского персонала, качеством информационного и методического обеспечения, умением банка оперативно реагировать на сигналы об ухудшающихся кредитных вложениях.¹⁸

Статистические данные о доле так называемых «плохих» долгов у отечественных банков и филиалов зарубежных кредитных организаций сильно различаются. По официальным данным, в России процент невозврата потребительских кредитов пока меньше: 2% у отечественных банков и 4,9% - у иностранных. К сожалению, российские банки, по сравнению с зарубежными, в большинстве своем пока остаются не рыночными структурами - для них характерен слабый внутренний контроль и наличие регулярных проблем с отчетностью.

Кроме того, не стоит забывать, что все банки закладывают риски не возврата в процентную ставку. Чем выше риск - тем выше ставка.

Пока банкирам беспокоиться не о чем, поскольку суммарная доля потребительских кредитов в портфелях банков невелика. Хотя общая сумма выданных кредитов достигла 1,179 трлн. рублей, их совокупный размер достиг всего лишь 5,4 процента ВВП, в то время как в развитых странах он достигает 100 процентов. Даже в странах Восточной Европы этот показатель в несколько раз выше, чем в России. Поэтому, считает эксперт, в ближайшие 2-3 года кризис на рынке потребительского кредитования России не грозит.

Кредиты, погашение которых невозможно, списываются банком «СКТ» (ОАО) за счет сформированного на балансе соответствующего резерва под обесценение кредитного портфеля. Списание осуществляется только после завершения всех необходимых юридических процедур и определения суммы убытков. Восстановление раннее списанных сумм относится на доходы.