Вопросы для подготовки к зачету

1. Понятие налога. Объективная необходимость налогов.

2. Налоги как экономическая основа государства, их роль в распределении и перераспределении ВВП.

3. Сущность налогов. Субъекты налоговых отношений. Специфические признаки налогов, их характеристика.

4. Функции налогов, их взаимосвязь.

5. Объективная возможность влияния налогов на социально-экономические процессы.

6. Налоговое регулирование экономики. Налоговое планирование и прогнозирование.

7. Экономические элементы налога, их определение и характеристика.

8. Объект налога. Единица обложения. Налоговый оклад. Источник налога. Налоговый период. Налоговая ставка, формы и виды ставок.

9. Сущность и назначение налоговых льгот, их виды и классификация.

10. Принципы налогообложения. Классические принципы налогообложения, их характеристика.

11. Современные принципы налогообложения, их характеристика и связь с классическими принципами.

12. Основные методы налогообложения.

13. Понятие налоговой системы, ее составные элементы.

14. Классификация налогов, ее критерии. Прямые налоги. Косвенные налоги.

15. Полномочия органов законодательной и исполнительной власти. Управление налоговой системой: органы управления, их функции, цели и задачи.

16. Налогообложение прибыли организаций. Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль организаций.

17. Налог на добавленную стоимость, общая характеристика. Социально-экономическая сущность и значение налога на добавленную стоимость.

18. Акцизы, их назначение. Социально-экономическая сущность акцизов.

19. Налог на имущество организаций, его значение.

20. Единый социальный налог, его сущность.

21. Экономическая сущность и назначение платежей за пользование природными ресурсами.

22. Налог на доходы физических лиц, его значение.

23. Налоги на имущество физических лиц, его значение.

24. Специальные режимы налогообложения.

25. Понятие налоговой политики, ее цель и задачи.

26. Связь налоговой политики с экономической и социальной политикой.

27. Налоговая политика как элемент финансовой политики государства.

28. Связь налоговой политики с бюджетной политикой.

29. Элементы налоговой политики. Типы налоговой политики.

30. Понятие налоговой стратегии, ее задачи.

31. Понятие налоговой тактики, ее задачи. Взаимосвязь налоговой стратегии и налоговой тактики.

32. Требования, предъявляемые к налоговой политики государства.

33. Дискреционная фискальная политика: геометрическая интерпритация и основные инструменты.

34. Экспансионисткая фискальная политика.

35. Рестрикционная фискальная политика.

36. Недискриционная (автоматическая) фискальная политика. Встроенные (автоматические) стабилизаторы.

37. Налоговый мультипликатор. Мультипликатор сбалансированности бюджета.

38. Кривая Лаффера: теоретическая модель и эмпирическая проверка.

39. Понятие налогового механизма. Взаимосвязь налоговой политики и налогового механизма.

40. Концепции налогового механизма.

41. Внутренняя структура налогового механизма.

42. Эффективность использования налогового механизма.

43. Формирование налоговой политики в РФ.

44. Роль Президента РФ, Правительства РФ и Государственной Думы в формировании налоговой политики.

45. Бюджетное послание Президента РФ и налоговая политика государства. Налоговый кодекс РФ.

46. Цель и задачи современной налоговой политики РФ.

Учебно-методический комплекс

Формат 60x90 1/16.

Печ. л. 1,8. Тираж 50 экз.

ТФ СЗАГС