Бізнес-план

1. Аналіз економічного стану організації

Таблиця 1

Економічні показники діяльності організації

№ п/п	Показник	Варіант 1
		Роки
		Попередній	Звітний
1	Кількість побудованих та зданих об’єктів	80	84
2	Договірна ціна без ПДВ, тис. грн.	160	170
3	Змінні витрати, тис. грн. за об’єкт	118	110
4	Постійні витрати будівельної організації, тис. грн.	540	540
5	Фонд оплати праці, тис. грн.	960	1080
6	Середньорічна вартість основних виробничих фондів, тис. грн.	2440	2640
7	Середньорічна вартість оборотних фондів, тис. грн.	1640	1740
8	Середньорічна чисельність робітників, чол.	240	250

Завдання А:

1. Критичний обсяг робіт.

• За попередній рік: 540/(160-118)=12,86

• За звітний рік: 540/(170-110)=9

2. Виручка від реалізації будівельної продукції.

• За попередній рік: 160*80=12800

• За звітний рік: 170*84=14280

3. Показники використання основних виробничих фондів.

а) Фондовіддача.

• За попередній рік: 12800/2440=5,25

• За звітний рік: 14280/2640=5,41

б) Фондомісткість.

• За попередній рік: 2440/12800=0,19

• За звітний рік: 2640/14280=0,18

4. Показники використання оборотних фондів.

а) Оборотність оборотних фондів.

• За попередній рік: 12800/1640=7,8

• За звітний рік: 14280/1740=8,21

б) Тривалість одного обороту.

• За попередній рік: 360/7,8=46

• За звітний рік: 360/8,21=44

5. Показник ресурсовіддачі (коефіцієнт трансформації).

• За попередній рік: 12800/(2440+1640)=3,14

• За звітний рік: 14280/(2640+1740)=3,26

6. Продуктивність праці.

• За попередній рік: 12800/240=53,33

• За звітний рік: 14280/250=57,12

Продуктивність праці зросла на 3,79 тис. грн., або на 7,1%.

7. Середньорічна заробітна плата.

• За попередній рік: 960/240=4

• За звітний рік: 1080/250=4,32

Середньорічна заробітна плата зросла на 320 грн, середньомісячна на 26,7 грн., або на 8%.

8. Показник собівартості.

а) Собівартість реалізованої продукції.

• За попередній рік: 118*80+540=9980

• За звітний рік: 110*84+540=9780

б) Витрати на 1 грн. реалізованої продукції.

• За попередній рік: 9980/12800=0,7797=77,97

• За звітний рік: 9780/14280=0,6849=68,49

в) Собівартість будівництва одного об’єкта.

• За попередній рік: 118+540/80=124,75

• За звітний рік: 110+540/84=116,43

9. Прибуток від реалізації продукції.

• За попередній рік: 12800-9980=2820

• За звітний рік: 14280-9780=4500

10. Рентабельність реалізованої продукції.

• За попередній рік: 2820/12800=0,22

• За звітний рік: 4500/14280=0,32

11. Рентабельність виробничих фондів або капіталу.

• За попередній рік: 2820/(2440+1640)=0,69

• За звітний рік: 4500/(2640+1740)=1,03

Завдання Б:

1. Визначаю, яка частка додаткової виручки від реалізації продукції була отримана за рахунок зростання продуктивності праці (інтенсивний фактор), і яка за рахунок збільшення кількості працюючих (екстенсивний фактор).

• Внаслідок інтенсивного фактору: 250*(57,12-53,33)=947,5 тис. грн.

• Внаслідок екстенсивного фактору: (250-240)*53,33=533,3 тис. грн.

2. Визначаю, як вплинуло співвідношення темпів зростання продуктивності праці і середньорічної заробітної плати на собівартість робіт. Це призвело до зменшення собівартості робіт в такому розмірі: ((1-(100+8)/(100+7,1))*1080/9780)*100=-0,09%.

3. Визначаю, скільки має вивільнитись оборотних коштів завдяки їх оборотності. 14280/7,8=1829,6 тис. грн.

4. Визначаю, яка частка додаткової виручки від реалізації робіт була спричинена збільшенням обсягів робіт, а яка – зростанням цін.

• Внесок цінового чинника: (170-160)*84=840 тис. грн.

• Внесок чинника змін обсягу реалізації: (84-80)*160=640 тис. грн.

5. Факторний аналіз збільшення прибутку від реалізації. а) Загальне збільшення прибутку від реалізації. 4500-2820=1680 тис. грн. б) Збільшення прибутку завдяки зростанню обсягів робіт. Припускається, що пропорційно до зміни обсягів виробництва змінюється і прибуток. (84*124,75/9980-1)*2820=141 тис. грн. в) Збільшення прибутку завдяки зростанню цін реалізації. (170-160)*84=840 тис. грн. г) Збільшення прибутку завдяки зменшенню собівартості будівництва одного об’єкта. (124,75-116,43)*84=699 тис. грн.