Тема 23. Валютное регулирование и валютный контроль в сфере предпринимательства

1. Значение отдельного валютного регулирования и валютного контроля. 2. Отличие и общность понятий «валютные ценности», «иностранная валюта». 3. Раскройте понятия «резидент», «нерезидент». 4. Какие валютные операции относятся к валютным операциям движения капитала? 5. Какие формы ограничений могут быть использованы при регулировании валютных операций? 6. Какие валютные операции могут осуществлять в РФ резиденты и нерезиденты? 7. Ответственность резидентов и нерезидентов за нарушение валютного законодательства. Какова ее правовая природа?

Задачи

Задача № 1. АО «Витязь» предоставило своему немецкому партнеру заем на сумму 2 млн. руб. ЦБ РФ усмотрел в этих действиях нарушение законодательства о валютном регулировании, поскольку АО «Витязь» вопреки требованию ЦБ РФ не использовало для расчетов специальный счет, а также не внесло сумму резервирования.

Обоснованна ли позиция ЦБ РФ?

Задача № 2. По платежным документам, выраженным в валюте США на сумму 300 тыс. долл., фирме «Лан» были зачислены средства на ее счет за экспортируемые товары народного потребления спустя 180 дней с момента таможенного оформления товара на экспорт. Эта валютная операция осуществлялась без внесения суммы резервирования.

Соответствуют ли эти действия российскому законодательству?

Литература

1. Валютное регулирование в системе государственного управления экономикой: Учебник / Под общ. ред. В.М. Крашенинникова. М., 2003.

2. Ерпылева Н.Ю. Механизм валютного регулирования в России: новеллы правовой регламентации // Законодательство и экономика. 2006. № 4, 5, 6.

3. Ражков Р.А. Понятие и содержание валютного оборота // Юрист. 2006. № 7.

Нормативные материалы

1. О валютном регулировании и валютном контроле. ФЗ от 10 декабря 2003 г. (в ред. от 30 октября 2007 г.) // СЗ РФ. 2003. № 50; 2007. № 45.

2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). ФЗ от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (в ред. от 26 апреля 2007 г.) // СЗ РФ. 2002. № 28; 2007. № 18.

Письменные экспресс-контрольные вопросы

1. Иностранная валюта и валютные ценности: понятие, соотношение.

2.Резиденты и нерезиденты в валютных правоотношениях: общность, различие.

3. Функции и полномочия ЦБ РФ как органа валютного регулирования.

4. Основные права и обязанности резидентов и нерезидентов.

5. Санкции, применяемые к резидентам и нерезидентам за нарушение валютного законодательства.

Тесты контроля знаний

Вариант 1. Валюта и валютные ценности – это:

1. Тождественные понятия.

2. Валюта – более широкое понятие, а валютные ценности – понятие, касающееся иностранной валюты и внешних ценных бумаг.

3. Валюта и валютные ценности – понятия, применяемые только в отношении иностранной валюты.

4. Валютные ценности – понятие, конкретизирующее отношения, складывающиеся при использовании валюты.

Вариант 2. Резиденты и нерезиденты – это:

1. Кредитные организации, зарегистрированные в России (резиденты) и в других государствах (нерезиденты).

2. Органы валютного регулирования России (резиденты) и органы валютного регулирования других государств (нерезиденты).

3. Эти понятия применяются к физическим, юридическим лицам, организациям без статуса юридического лица, имеющим постоянное местонахождение в России, официальные представительства РФ за рубежом, филиалы и представительства юридических лиц, находящихся за пределами РФ (резиденты). Аналогичный принцип положен при определении перечня субъектов – нерезидентов, только теперь речь идет с позиций иностранного государства.

4. Термины, которые применяются при экспортно-импортных операциях с валютой России и иностранных государств.

Вариант 3. Валютные операции предполагают:

1. Операции по переходу права собственности и иных прав на валютные ценности; ввоз в Россию и вывоз из России валютных ценностей; осуществление международных денежных переводов.

2. Все так, как в п. 1, кроме «осуществление международных денежных переводов».

3. Все так, как в п. 1, но с добавлением «операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте».

4. Все так, как в п. 3, но с добавлением «расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации».

Вариант 4. Органами валютного регулирования в РФ являются:

1. Только ЦБ РФ.

2. Только Правительство РФ.

3. Правительство РФ, а также ЦБ РФ.

4. Правительство РФ, ЦБ РФ, а также Министерство финансов РФ.