3.3. Экспертиза наличия признаков преднамеренного банкротства

Выявления наличия признаков преднамеренного банкротства является обязанностью временного управляющего, который составляет и предъявляет соответствующее заключение кредиторам. Есть несколько факторов, влияющих на полноту и достоверность заключения арбитражного управляющего. Во-первых, арбитражный управляющий всегда действует в чьих-то интересах, и эти интересы могут не совпадать с интересами конкретного кредитора. Во-первых, арбитражный управляющий может не обладать квалификацией и опытом, позволяющим выявить признаки преднамеренного банкротства или признаки действий, нарушающих интересы кредиторов. У него просто может не хватать сил и желания внимательно изучать хозяйственную деятельность должника. Следовательно, гарантировать достоверность экспертизы наличия признаков преднамеренного банкротства можно только в случае, если такая экспертиза проводится по поручению должника. Исследование документации при проведении экспертизы наличия признаков преднамеренного банкротства проводится в два этапа: на первом этапе исследуются сводные показатели (коэффициенты), характеризующие финансово-хозяйственную деятельность организации, а на втором этапе, при наличии резкого изменения таких показателей, исследуются причины изменения показателей на имеющейся материальной базе. Если первый этап достаточно просто реализуется при наличии соответствующего программного обеспечения, то на втором этапе необходимо анализировать документы и выявить сделки, которые были совершены в ущерб кредиторам. Для этого уже требуются специальные знания и опыт.

Такими знаниями и опытом обладает независимая экспертиза. Независимая экспертиза является крупнейшим негосударственным судебно-экспертным, судебно-оценочным учреждением, предоставляющим высококачественные услуги в области судебной финансово-экономической экспертизы по арбитражным, уголовным делам, вытекающим из факторов преднамеренного банкротства, проводит экспертизы преднамеренного банкротства по выявлению признаков преднамеренного банкротства предприятий. ¹⁶

4.Ответственность за преднамеренное банкротство

У кредиторов в процессе банкротства шансы получить удовлетворение своих имущественных требований к должнику в большинстве случаев невелики. Поэтому процедура зачастую используется недобросовестными должниками в целях уклонения от погашения кредиторской задолженности, что может быть в определенных случаях квалифицированно как преднамеренное банкротство.

Что такое преднамеренное банкротство в настоящее время определяется в нескольких нормативно-правовых источниках:

• ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» /от 26.10.2002 №127-ФЗ/

Имущественная ответственность в части задолженности, не погашенной за счет имущества должника.¹⁷

• Кодекс РФ об административных правонарушениях (КоАП) /от 30.12.2001 № 195 ФЗ/

Административная ответственность.¹⁸

• Уголовный кодекс РФ /от 13.06.1996 №63-ФЗ/

Уголовная ответственность.¹⁹