Ежедневный баланс банка на начало операционного дня, тыс. Руб.

Название счёта	Актив	Пассив
10207 Уставный капитал		1 000 000
10701 Резервный капитал		120 000
20202 Касса кредитной организации	15 000
30102 Корреспондентский счет в Банке России	75 000 000
313 Межбанковские кредиты	112535400
405 Счета клиентов		232915700
407 Счета клиентов		181958200
421 Депозиты привлеченные		150000000
452 Кредиты, предоставленные	375486000
45215 Резервы		25 000 000
604 Основные средства	50 000 000
606 Амортизация основных средств		12 599 800
607 Капитальные вложения	6 800
60901 Нематериальные активы	15 000 000
60903 Амортизация нематериальных активов		1 500 000
610 Материальные запасы	5 550 000
60305 Расчеты по оплате труда		7 875 600
60308 Расчеты с подотчетными лицами	500
60322 Расчеты с дебиторами и кредиторами по хоз. операциям		5 150 000
706 Доходы		192750000
706 Расходы	177275600

ИТОГО	810869300	810869300

ВАРИАНТ 3.

Задание1. Порядок составления годового отчета по Российским правилам составления отчетности в кредитных организациях.

Задание 2. Составьте бухгалтерские проводки по следующим операциям банка:

1) в бухгалтерском учете банка отражается приобретение облигаций вне организованного рынка ценных бумаг;

2) отражается создание резерва по данной операции;

3) в учете банка отражено поступление ценных бумаг на основании договора комиссии;

4) отражается списание средств гарантийного счета на организованном рынке ценных бумаг;

5) списывается дисконт по облигациям, приобретенных у эмитента;

6) объект нематериальных активов принят на баланс банка;

7) учтен накопленный купоный доход по приобретенным долговым ценным бумагам;

8) отражается накопленный купонный доход при реализации долговых ценных бумаг;

9) в бухгалтерском учете банка отражается финансовый результат при реализации долговых ценных бумаг на ОРЦБ в части накопленного купонного дохода;

10) списание биржевых комиссионных;

11) по операции эквайринга на основании полученного реестра списаны средства;

12) отражается списание банковских комиссионных по операции;

13) в бухгалтерском учете банка отражается получение долговых ценных бумаг по операции привлечения;

14) инкасовым поручением списаны средства по расчетам с бюджетом;

15) отражаются расчеты с участниками при реорганизации неакционерного банка.

3. Составьте бухгалтерские проводки и ежедневный баланс по следующим операциям банков.

Содержание операций	Дебет	Кредит	Сумма, руб.
1. Перечислено по счету ЛОРО в погашение задолженности			190 000
2. Отражается разработка Web -cайта с логотипом банка			60 000
3. В бухгалтерском учете банка отражается начисление заработной платы и премии.			15 000 000
4. В учете отражено начисление амортизации по основным средствам и НМА.			323 700
5.. Отражаются затраты банка по различным операциям в текущем периоде. .			?
6.В бухгалтерском учете банка отражается признание результатов разработки Web -cайта			?
7. В кассу банка поступили документы на оплату государственной пошлины			1 000

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 89 / 119 10 11 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]