Задания для выполнения контрольной работы

Первое задание в каждом варианте контрольной работы посвящено вопросам составления бухгалтерской финансовой отчетности банков.

При выполнении второго задания надо составить корреспонденцию счетов по приведенным операциям банка. Для выполнения задания рекомендуется ознакомиться с темой "Бухгалтерский учет расчетных операций банка.

В третьем задании надо составить корреспонденцию счетов и ежедневный баланс на конец операционного дня по внутрибанковским операциям

Вариант 1 выполняют студенты, фамилии которых начинаются на буквы А - Е: вариант 2 - Е -Л: вариант 3 - М - Р; вариант 4 - С - Я.

ВАРИАНТ 1.

Задание 1. Состав годового отчета в соответствии с Российскими правилами составления отчетности в кредитных организациях.

Задание 2. Составьте бухгалтерские проводки по следующим операциям банка:

1) перечисление расчетов по доверительному управлению;

2) отражаются расчеты по приобретенным правам участия;

3) в бухгалтерском учете отражается конвертация долговых ценных бумаг;

4) отражаются итоги торговой сеессии на организованном рынке ценных бумаг;

5) отражение в бухгалтерском учете банка проведения независимой оценки вклада в уставный капитал неакционерного банка;

6) отражаются расчеты по гарантированному аккредитиву;

7) учтен накопленный купонный доход, уплаченный на ОРЦБ (организованном рынке ценных бумаг);

8) банком выписан финансовый вексель клиенту;

9) создание депозита клиентом банка;

10) отражаются проценты по депозиту по лицевому счету;

11) учтен финансовый вексель с дисконтом по лицевому счету заемщика;

12) отражается результат по операции выпуска финансового векселя;

13) в учете банка отражается домициляция векселя;

14) перечисление денежных средств в погашение задолженности по налогам;

15) отражается комиссия бирже по собственным операциям на организованном рынке ценных бумаг.

3. Составьте бухгалтерские проводки и ежедневный баланс по следующим операциям банка.

Содержание операций	Дебет	Кредит	Сумма, руб.
1. Учтены денежные средства на командировочные расходы:			40 000
2. Бланки строгой отчетности сданы материально-ответственным лицом (1 000 шт.)			1 000
3. Начисслена заработная плата и премия сотрудникам банка			17 000 000
4.В бухгалтерском учете банка отражены услуги по транспортировке материалов и оборудования			30 916
5. Отражены затраты банка в текущем периоде			?
6. Начислена амортизация по объектам: - НМА - - основных средств			124 000 194 150
7. Приняты к учету в сумме фактических затрат материалы, приобретенные подотчетным лицом.			сумму определить