Ежедневный баланс банка на начало операционного дня, тыс. Руб.

Название счёта	Актив	Пассив
10207 Уставный капитал		1 000 000
Резерв10701 ный капитал		120 000
20202 Касса кредитной организации	15 000
30102 Корреспондентский счет в Банке России	75 000 000
313 Межбанковские кредиты	112535400
405 Счета клиентов		232915700
407 Счета клиентов		181958200
421 Депозиты привлеченные		150000000
452 Кредиты, предоставленные	375486000
45215 Резервы		25 000 000
604 Основные средства	50 000 000
606 Амортизация основных средств		12 599 800
607 Капитальные вложения	6 800
6090 1Нематериальные активы	15 000 000
60903 Амортизация нематериальных активов		1 500 000
610 Материальные запасы	5 550 000
60305 Расчеты по оплате труда		7 875 600
60308 Расчеты с подотчетными лицами	500
603 22 Расчеты с дебиторами и кредиторами по хоз. операциям		5 150 000
706 Доходы		192750000
706 Расходы	177275600

ИТОГО	810869300	810869300

ВАРИАНТ 4.

1.Отчетность кредитных организаций в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).

Задание 2. Составьте бухгалтерские проводки по следующим операциям банка:

1) причисление ранее ошибочно списанных сумм по операции эквайринга;

2) отражаются расчеты при конвертации долговых ценных бумаг;

3) в бухгалтерском учете банка отражается получение денежных средств в оплату дополнительной эмиссии долевых ценных бумаг;

4) отржаются результаты инвентаризации денежных средств в кассе;

5) по имуществу, переданному в уставный капитал, выполнена независимая оценка;

6) принятие к учету погашения обязательства по приобретенным у эмитента облигациям;

7) оплата акций, приобретенных при формировании уставного капитала;

8) банком отражается капитализация дивидендов;

9) в бухгалтерском учете банка отражается закрытие накопительного счета по дополнительной эмиссии;

10) отражается передача ценных бумаг (акций) по операции размещения;

11) приобретение акций по собственным операциям на организованном рынке ценных бумаг;

12) отражается резервирование денежных средств на организованном рынке ценных бумаг;

13) в учете банка отражается передача финансового векселя под обеспечение;

14) часть дисконта по приобретенным облигациям учтена в текущем отчетном периоде;

15) в бухгалтерском учете банка отражается создание счета для собственных операций на организованном рынке ценных бумаг.

3. Составьте бухгалтерские проводки и ежедневный баланс по следующим операциям банков.

Содержание операций	Дебет	Кредит	Сумма, руб
1. Отражено в учете поступление основных средств и материалов от поставщиков.			153400
2. Отражается начисление амортизации по основным средствам и НМА банка.			325200
3. Начислена заработная плата и премия сотрудникам банка.			15 500 000
4. Учтены результаты инвентаризации			?
5. В бухгалтерском учете банка отражены затраты отчетного периода			?
6.. Отражение в учете выдачи материальных ценностей подотчетному лицу			100
7. Принятие к учету объектов основных средств в сумме фактических затрат			сумму определить

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 910 / 1110 11 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]