5) Делимый/неделимый:

• делимый, который предусматривает выплату суммы платежа частями в течение установленного срока;

• неделимый, который предусматривает 100%-ный платеж всей суммы;

6) компенсационный (back-to-back), который выставляется бан­ком по просьбе торгового посредника в пользу поставщика то­варов. При этом данный аккредитив гарантируется аккредити­вом, выставленным в пользу торгового посредника, и является основным по отношению к первому.

Преимущества и недостатки аккредитивной формы расчета

Положительные стороны:

• аккредитивную форму расчетов необходимо и целесообразно использовать с неизвестными партнерами, а также с партнерами из стран с высоким уровнем риска;

• аккредитив выгоден экспортеру, т. к. гарантируется оплата за по­ставку товара;

• уменьшается степень риска;

• возможность кредитования экспортера до отгрузки товара.

Недостатки:

• длительность пробега документа через банки;

• множество процедур и значительная продолжительность рас­четов, что нецелесообразно (экономически невыгодно) исполь­зовать при небольших суммах;

• отвлечение из оборота денежных средств приказодателя на определенный срок (в случае покрытого аккредитива);

• высокая стоимость операции (100-300 долл. США).

Инкассовая форма расчета. Банковский перевод

1. Инкассо: понятие, виды, основные документы и базовая схема.

2. Банковский перевод и его виды.

Постановление Национального банка Республики Беларусь № 67 от 29.03.2001 г. «Инструкция о порядке совершения банков­ских документарных операций»

Постановление Национального банка Республики Беларусь № 66 от 29.03.2001 г. «Инструкция о банковском переводе»

1. Инкассо: понятие, виды, основные документы и базовая схема

Инкассо - поручение получателя платежа (экспортера, бене­фициара) своему банку получить от плательщика (импортера) не­посредственно или через какой-либо другой банк платеж против предоставления соответствующих документов. Кратко - это пла­теж против предоставленных документов, т. е. их инкассация.

Правовая основа:

• Публикация № 522 (UCP № 522) Международной торговой па­латы (МТП) в ред. 1995 г. по документарному инкассо;

• Постановление Национального банка Республики Беларусь № 67 от 29.03.2001 г. «Инструкция о порядке совершения бан­ковских документарных операций».

Документы, предоставляемые для инкассо:

1) финансовые: простой (соло) или переводной (тратта) век­сель, чеки, платежные расписки;

2) Коммерческие:

• товарно-транспортные: коносамент (при морских перевозках), автомобильная накладная (CMR), ж/д накладная, авианакладная;

• расчетные: счет-фактура (invoice) - документ, выписываемый экспортером на оплату соответствующего товара (может быть в 2 экз. и более); счет-проформа - документ, выписыва­емый экспортером для учета поставок, но не к оплате; счет-спецификация;

• сертификат страны происхождения - обязательный документ, который выдается Торгово-промышленной палатой. Бывает двух видов: СТ-7 (для стран СНГ) и СТ-А (для других стран);

• страховой полис (выдает страховая компания);

• сертификат качества (выдает завод-изготовитель).

В зависимости от типа предоставляемых документов выделяют следующие виды инкассо:

• чистое - предоставляются платежные, т. е. финансовые документы;

• документарное - предоставляются коммерческие документы.

PS: В Республике Беларусь - только сочетание документов (чисто­го инкассо нет).

Участники инкассовой операции:

1) доверитель, ремитент (экспортер) - клиент, который поручает своему банку проведение инкассовой операции;

2) банк-ремитент - банк, которому доверитель поручает опера­ции по инкассированию;

3) инкассирующий банк - банк, осуществляющий платеж (банк импортера);

4) представляющий банк - банк, совершающий представление документов плательщику (банк импортера; может совпадать с инкассирующим банком);

5) плательщик (импортер) - лицо, имеющее обязательство по платежу.

Базовая схема по инкассовой операции:

1) заключение международного контракта о поставке товара между экспортером и импортером;

2) отгрузка экспортером товара в адрес импортера;

3) получение экспортером документов от перевозчика;

4) предоставление в свой банк (банк-ремитент) документов и ин­кассового поручения;

5) передача банком-ремитентом документов, перечисленных в инкассовом поручении, в банк импортера;

6) получение банком импортера инкассового поручения и доку­ментов, передача их для проверки импортеру;

7) отдача импортером своему банку приказания о проведении платежа и получении после этого соответствующих докумен­тов;

8) перевод денег банком импортера в банк-ремитент;

9) зачисление выручки банком-ремитентом на транзитный валют­ный счет и сообщение об этом экспортеру.

Особенности инкассо:

• банки выступают только в качестве посредников;

• банки отвечают только за проверку самого факта инкассиро­вания финансовых документов;

• банки не выступают гарантами платежа.

Виды документарного инкассо:

• против платежа (см. схему выше);

• против акцепта (как правило, используется при коммерческих кредитах): импортер получит документы только после того, как акцептирует переводной вексель (тратту), направленный при инкассовом поручении, т. е. импортер берет на себя обяза­тельства осуществить платеж в установленный в векселе срок;

PS: В других случаях, когда имеется инструкция доверителя, век­сель может не использоваться, а заменяться следующими докумен­тами:

• гарантией банка импортера по осуществлению платежа;

• письменным обязательством импортера о совершении плате­жа в определенный срок.

• без оплаты (используется при предоставлении краткосрочно­го коммерческого кредита, когда вместо векселя принимается письменное обязательство импортера выполнить платежи в определенный срок; как правило, 30-90 дней).

Достоинства и недостатки инкассо

Положительные стороны:

• выгодно импортеру, т. к. он производит оплату действительно поставленного товара;

• импортеру нет необходимости аккумулировать денежные сред­ства заранее, а только к моменту прибытия товара;

• инкассовая операция относительно недорогая;

• банк защищает в определенной степени интересы экспортера, т. к. не передает документы импортеру без оплаты или акцепта векселя.

Недостатки:

• длительность прохождения документов между банками;

• длительность оплаты за поставку товара;

• экспортер несет риск в связи с невозможностью оплаты или от­казом от оплаты со стороны импортера;

• экспортер несет политические риски, связанные с возможно­стью блокировки валютных средств.

Целесообразно применение инкассо в следующих условиях:

• высокая степень доверия между контрагентами по сделке;

• стабильность политической и экономической ситуации в стра­не импортера;

• отсутствие ограничений на импорт и валютных ограничений в стране импортера;

• предоставление коммерческого кредита на срок более 1-го года;

• поставка товаров серийного производства.