2. Формы и виды документарного аккредитива

Различают следующие формы аккредитивов:

1) Отзывный/безотзывный:

• отзывный, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара;

• безотзывный, который не содержит такого права и не может быть отменен без согласия бенефициара;

2) Подтвержденный/неподтвержденный:

• подтвержденный, который предполагает подтверждение ис­полняющим банком, как правило, банком-корреспондентом, обязательства провести платеж бенефициару (акцептировать или негоциировать тратту);

• неподтвержденный, который не предусматривает принятия обязательств по платежу банка-эмитента аккредитива;

3) Покрытый/непокрытый:

• покрытый, если банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка для исполнения аккре­дитива денежные средства в оговоренной сумме и на огово­ренный срок;

Методы покрытия:

a) депонирование, когда банк-эмитент открывает депозит для покрытия аккредитива в исполняющем банке;

b) кредитование корсчета исполняющего банка на сумму аккре­дитива или в другом банке;

c) предоставление исполняющему банку права дебетования на корсчете суммы аккредитива.

• непокрытый, когда не предполагается обеспечение платежа по аккредитиву.

PS:

1. При покрытом аккредитиве банк-эмитент требует дебетования текущего счета (перечисления на счет денежной суммы аккре­дитива) приказодателя на указанную сумму на особом счете с момента открытия аккредитива до истечения срока его ис­полнения.

2. Как правило, импортеры редко идут на покрытые аккредити­вы, т. к. при этом отвлекаются и замораживаются оборотные средства.

Виды аккредитивов:

1. револьверный (возобновляемый) предполагает, что после ча­стичных отгрузок товаров, получения документов и проведе­ния платежа по данной поставке, сумма аккредитива автома­тически возобновляется, т. е. выставляется новый аккредитив;

Как правило, данный вид аккредитива используется при длин­ных контрактах и поставках партиями однородных товаров (напри­мер, машин, оборудования) на одинаковую сумму.

2) трансферабельный (переводной) представляет собой обяза­тельство банка дать право бенефициару уполномочить свой банк на перевод аккредитива (полностью или частично) на дру­гое лицо (как правило, в стране бенефициара);

PS:

1. Как правило, данный вид аккредитива используют посредники.

2. Данное право предоставляется только один раз.

Схема открытия и исполнения трансферабельного аккредитива:

1) заключение контракта на покупку товара;

2) заключение контракта на продажу товара;

3) заявление на открытие аккредитива;

4) извещение об открытии аккредитива;

5) подтверждение первоначального аккредитива;

6) поручение на перевод аккредитива;

7) перевод аккредитива;

8) уведомление о переводе аккредитива;

9) поставка товара;

10) представление первоначальных документов в банк;

11) представление документов в переводящий банк;

12) оплата документов;

13) замена счетов и тратт;

14) оплата торговой маржи;

15) представление новых документов в банк-эмитент;

16) представление документов импортеру;

17) дебетование счета импортера и осуществление платежа пере­водящему банку.

3) аккредитив с «красной оговоркой» предоставляет исполня­ющему банку (как правило, банк-корреспондент) право осу­ществления частичного авансового платежа бенефициару до отгрузки товара под гарантии банка-эмитента. При этом аванс выплачивается бенефициару по простому его заявлению из средств банка-корреспондента, но под ответственность и поручительство банка-эмитента;

4) резервный предусматривает, что банк выдает обязательство совершить платеж бенефициару в случае отказа или невозмож­ности исполнения обязательств импортером;

PS:

1. Выдается банком-эмитентом и является банковской гарантией.

2. Наиболее распространен в США вместо банковской гарантии.