1.4.3. Цена единицы продукции по вариантам.

Ц_б=С_б+0,3С_б=12690,7 р.

Ц₁=12690,7*0,97=12310 р.

Ц₂=12690,7*0,91=11548,5 р.

Ц₃=12690,7*0,85=10787,1 р.

1.4.4. Прибыль от реализации единицы продукции.

П_i=Ц_i-С_i

П_б=12690,7-9762,06=2928,64 р.

П₁=12310-9613,83=2696,2 р.

П₂=11548,5-7866,4=3682,1 р.

П₃=10787,1-7755,6=3031,5 р.

Таблица 1.7

№ варианта	Объем продаж, шт.	Цена за единицу, р.	Себестоимость единицы продукции, р.	Прибыль на единицу продукции, р.
Базовый	47250	12690,7	9762,06	2928,64
1	49613	12310	9613,83	2696,2
2	57750	11548,5	7866,4	3682,1
3	60375	10787,1	7755,6	3031,5

1.5. Выбор оптимального варианта производственной программы (объема продаж).

1.5.1. Выбор оптимального варианта объема продаж.

П_Σi= П_i Q_i-З_{расш i}

П_Σб=2928,64*47250-0=138,38 млн. р.

П_Σ1=2696,2*49613-0=133,77 млн. р.

П_Σ2=3682,1*57750-462500=212,2 млн. р.

П_Σ3=3031,5*60375-1620000=181,41 млн. р.

Таблица 1.8

№ варианта	Объем продаж, шт.	Прибыль на единицу продукции, р.	Суммарная прибыль от реализации, млн. р.	Затраты на расширение производственной мощности, млн.р.	Суммарная прибыль, млн. р.
Базовый	47250	2928,64	138,38	0	138,38
1	49613	2696,2	133,77	0	133,77
2	57750	3682,1	212,64	0,4625	212,2
3	60375	3031,5	183,03	1,62	181,41

2. Расчет основных экономических показателей.

2.1. Расчет объемных показателей.

Определение реализованной продукции

N_р=Ц∙Q

N_р=11548,5∙57750=666,93 млн. р.

Определение товарной и валовой продукции

N_т=N_р-( Г_н- Г_к)

N_в=N_т+( Н_к- Н_н)

N_т=666,93-0,05*666,93=633,6 млн. р.

N_в=633,6+0,1*633,6=696,96 млн.р.

Определение чистой продукции

N_ч=N_в-( М+А)

N_ч=N_в-[ N_т∙У^т_(М+А)+ ( Н_к- Н_н) ∙У^н_(М+А)]

N_ч=696,96-[633,6*0,6+0,1*633,6*0,7]=272,45 млн. р.

2.2. Расчет численности работников, производительности труда и заработной платы.

Расчет численности основных рабочих

Q_т= Q_р-(Г_н-Г_к)

Q_т=57750-0,05*57750=54863 шт.

Нормативная трудоемкость работ:

н-ч

н-ч

н-ч

н-ч

н-ч

Бюджет времени одного рабочего за год:

F_б=253*(1-0,12)*8*(1-0,02)=1745,5 ч

Коэффициент выполнения норм:

чел.

чел.

чел.

чел.

чел.

Ч_О=1053 чел.

Таблица 2.1

Виды работ (профессии)	Товарная продукция, шт. (QT)	Норма штучного времени, ч (tнij)	Нормативная трудоемкость, ч (Тнij)	Бюджет времени с учетом выполнения норм, ч (FбКнij)	Численность основных рабочих, чел. (ЧОij)
Фрезерная	54863	6	362096	2007,3	180
Сверлильная		6	362096	1780,4	203
Токарная		7	422445	2094,6	202
Шлифовальная		7	422445	1815,3	233
Сборочная		7	422445	1797,9	235
Итого:					1053

Расчет численности вспомогательных рабочих

Ч_О: Ч_В=1:0,8

Ч_В=0,8*1053=842 чел.

Расчет численности остальных категорий работников

Таблица 2.2

Категории работников	Удельный вес в общей численности, %	Численность работников, чел.
Рабочие (основные и вспомогательные)	80	1895
ИТР	13	308
Служащие	4	95
МОП	1	24
Работники охраны	1	24
Ученики	1	24
Итого численность промышленно-производственного персонала		2370

Расчет производительности труда

П_и=272,45/2370=0,115 млн.р./чел.

Расчет фонда заработной платы

Прямой фонд заработной платы:

З_т=З_то+З_тв

Прямой фонд заработной платы основных рабочих:

Таблица 2.3

Профессия	Разряд	Нормативная трудоемкость Тнij, н-ч	Часовая тарифная ставка, р. (Рч1Ктj)	Прямой фонд заработной платы, млн.р.
Фрезеровщик	4	362096	24,2	8,763
Сверловщик	4	362096	24,2	8,763
Токарь	4	422445	24,2	10,223
Шлифовальщик	5	422445	28,2	11,913
Сборщик	5	422445	28,2	11,913
Итого (Зто)				51,575

Прямой фонд заработной платы вспомогательных рабочих за год:

млн.р.

Часовой фонд заработной платы:

З_ч=(З_то+З_тв)+З_{доп ч}

З_ч=(51,575+50,17)+0,59*101,745=161,8 млн.р.

Дневной фонд заработной платы:

З_д=З_ч+З_{доп д}

З_д=161,8+0,59*161,8=257,3 млн.р.

Годовой фонд заработной платы:

З_г=З_д+З_{доп г}

З_г=257,3+0,59*257,3=409,1 млн.р.

Фонд заработной платы всех остальных категорий работников:

З_ИТР=Р_м1∙К_тср∙12∙Ч_ИТР=2288*5,1*12*308=43,13 млн.р.

З_сл=Р_м1∙К_тср∙12∙Ч_сл=2288*3,12*12*95=8,14 млн.р.

З_МОП=Р_м1∙К_тср∙12∙Ч_МОП=2288*1,58*12*24=1,04 млн.р.

З_охр=Р_м1∙К_тср∙12∙Ч_охр=2288*1,86*12*24=1,23 млн.р.

З_уч=Р_м1∙К_тср∙12∙Ч_уч=2288*1*12*24=0,66 млн.р.

Суммарный фонд заработной платы по предприятию:

З_общ= З_г+З_ИТР+З_сл+З_МОП+З_охр+З_уч=463,3 млн.р.