5.2Расчет численности и фзп обслуживающего персонала.

ФЗПмес = Окл*Nраб

ФЗПгод = ФЗПмес*12.

ФЗП обслуживающего персонала 32 человека за месяц – 1635 820тн;

ФЗП обслуживающего персонала 32 человека за год – 22 389 840 тн.

Смотрите приложение №5 в таблице №3

5.3 Штатное расписание

При численности 106 сотрудников

мес.ФЗП =5 060 820

год. ФЗП = 95 505 840

Смотрите приложение№6 в таблице№4

ФЗП мес=МокNраб;

Где Мок-месячный оклад. Nраб-количество работающих.

ФЗП год=ФЗП мес*12

Расчет средней заработной платы.

З/Пер=ФЗП год/ Nраб*12

5.4 Сводный план по труду и зароботной плате.

План по труду и заработной плате является одним из основных раздело ТПФ, так как он определяет основные показатели эффективности производства:

1. Рост производительности труда.

2. Качество продукции

3. Прибыль предприятия.

Важнейшими задачами плана по труду и заработной плате является:

1. Определение и обеспечение потребности в рабочих кадрах.

2. Правильное исполнение рабочей силы.

3. Обеспечение устойчивых темпов производительности труда. Исходными данными для разработки этого плана служат:

Эксплуатационная программа, планируемые нормы по труду, показатели по росту производительности труда и общему объему фонда заработной платы.

План включает следующие разделы и показатели.

1. Расчет численности обслуживающего персонала, административно-управленческого персонала.

2. Планирование роста производительности труда.

3. Планирование фонда заработной платы.

4. Планирование кадров и повышение квалификации работников.

6.Планирование себестоимости, прибыли, рентабельности.

Себестоимость услуг является качественным показателем работы гостиницы, в котором суммированы все трудовые затраты по эксплуатации гостиницы в виде живого труда. Себестоимость выражает в денежной форме всю сумму издержек связанных с оказанием услуг. В себестоимость включается вся стоимость средства эксплуатации - амортизация основных и оборотных фондов в виде затрат на материальные ресурсы и затраты на оплату труда работников гостиницы.

Основная цель планирование себестоимости –вскрытие резервов снижение и издержек эксплуатации для достижение гостиницей максимальных ресурсов при наименьших затрат трудовых и материальных ресурсов.

Себестоимость услуг зависит от системы организации эксплуатационной деятельности и уровня технической оснащенности гостиницы. Чем совершеннее организация работы и чем больше механизирована, тем ниже индивидуальные затраты на оказание услуги. От себестоимости зависит общий результат деятельности гостиницы, который выражается в прибыли. Себестоимость является базой для установления отпускного тарифа на услуги гостиницы.

Виды себестоимости:

1. Полная себестоимость.

2. Эксплуатационная себестоимость.

Эксплуатационная себестоимость – затраты на производства оказания услуг.

Полная себестоимость – затраты на производства услуг и реализации. Внепроизводственные расходы – расходы, связанные с реализацией услуг (реклама, пропаганда).

Затраты составляющие себестоимость услуг группируются по экономичным элементам и калькуляционным статьями.

По экономичным элементам затраты планируют и учитывают независимо от места их образования и назначения:

1. Основные материалы

2. Вспомогательные материалы

3. Топливо

4. Электроэнергия

5. Заработная плата

6. Амортизация

7. Отчисление на социальное страхование.

Затраты по калькуляционным статьям группируются учитывая места их возникновения и назначения.

В зависимости от степени участия в процессе эксплуатации различают основные и накладные расходы. К основным относятся расходы непосредственно связанные с самим процессом эксплуатации (расходы по заработной плате, электроэнергии, водоснабжении, амортизации, телефонизации, на стирку белья, радиовещание). Накладные расходы направлены на обсуждения процесса эксплуатации: прочие расходы по содержанию зданий, административно – управленческие, вне эксплуатационные расходы.

Различают так же условно – переменные и условно – постоянные расходы не связанны с изменением объема услуг и остаются неизменными от его размера.