Задача 4. Расчет прироста устойчивого пассива.

Размер устойчивого пассива определяется по формуле:

где Ф_пл – плановый фонд оплаты труда за период; Д – количество дней с начала месяца до дня выдачи заработной платы.

На начало планируемого года кредиторская задолженность в виде устойчивого пассива составляет 820тыс. руб.

Фонд заработной платы в планируемом квартале 7 млн. руб.

В расчет финансового плана включается изменение устойчивого пассива.

Заработная плата работникам выдаётся 4-ого числа

УП =

Изменение устойчивого пассива = 233,33 – 820 = -586,67 тыс.руб.

Вывод: Проведя расчеты, получаем, что за данный квартал величина устойчивого пассива уменьшилась на 586,67 тыс.руб. Величина устойчивого пассива является составляющей оборотных средств предприятия. В расчетах за данный квартал мы видим, что она уменьшалась, соответственно, предприятию следует рассмотреть возможности о замене источников финансирования, т.к. понижение оборотных средств негативно скажется на работе предприятия.

Задача 5. Составить финансовый план хозяйствующего субъекта.

Доходы и поступления средств		Расходы и отчисления средств
Прибыль	11208	Налог на прибыль	2241,6
Амортизационные отчисления	975	Налог на имущество	232
Отчисления в ремонтный фонд	198	Местные налоги	92
Прирост кредитной задолженности, постоянно нах-ся в распоряжении хоз-его субъекта	-	Ремонтный фонд	198
		Резервный фонд	432,12
		Фонд потребления	4666,9
		Фонд накопления:	4518,38
		- за счет аморт. отчислений	975
		- за счет прибыли, в том числе и прирост об. ср-в	3543,38
		- за счет прироста кред. задолженности	-
Итого:	12381	Итого:	12381

Вывод.

По результатам составления финансового плана хозяйствующего субъекта получаем, что сумма доходов предприятия превышает сумму расходов предприятия, т.е. предприятие работает «себе в плюс»,покрывая все свои расходы. Это также означает, что у организации появились свободные средства, которые можно направить и использовать для улучшения ее деятельности. Оставшиеся денежные средства можно направить в фонд потребления, а также с их помощью можно уменьшить величину норматива оборотных средств, тем самым сократив расходы финансовых ресурсов предприятия.