3,26Классификация кредитов. Определение группы риска задолженности

Классификация: 1. В зависимости от субъекта кредит-я: гос. пред-м, коммерч. орг-м, полугос. комм. орг-м, муницип. орг-м, некомм. орг-м, кредит. орг-м, гражданам, индивид. пред-м, нерезидентам. 2. По назаначению кредита: потребит., промышленный, торговый, с/х, инвестиц., бюджетный . 3. По сфере применения: в область пр-ва, в сферу обращ-я. 4. По срокам пользования: до воостреб. (овердрафт), срочные (кр., ср., долг.). 5. По размерам кредита: крупные (свыше 50% Уставного Капитала), средние (до 50% УК), мелкие (до 10 млн. руб.). 6. В зависимости от валюты: руб. и ин. 7. В зависимости от платности: ссуды с рыноч. ставкой, с повышенной ставкой и с льготной ставкой. 8. По видам обеспечения: обеспеч-е (залог, гарантия, поручит-во), частично обеспеч-е и необеспеч-е. 9. По порядку погашения: погашение в конце срока, равными долями, неравными долями.(в рассрочку, единовременно)

Классификация. 1. По экономическому назначению кредита. Целевой: платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды, т.е. на оплату расчетных док-в контрагентов клиента, на приобретение цб; на аванс.е платежи; на платежи в бюджеты; на з/п, выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика); на финансирование производственных затрат (фор-е запасов; фин-е текущих произв. затрат; фин-е инвестиц. затрат, включая кредиты на лизинговые и т.п. операции); на покупка векселей, включая операции репо (покупка с обязательством обратной продажи); на потребительские кредиты (физическим лицам). Нецелевой. 2. По форме предоставления кредита: безнал. и нал. 3. По технике предоставления кредита: Одной суммой. С овердрафтом. В виде кред. линии ( простая, т.е. невозобновляемая; возобновляемая или револьверная, включая: онкольную кред. линию; контокоррентную кред. линию)

Онкольная кредитная линия – креди-е ведется в пределах согласованного лимита суммы и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически восстанавливаться.

Контокоррентная – кред-е текущ. произв. нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика.

Чтобы защитить интересы своих вкладчиков и акционеров от невозврата размещенных денеж. средств, любой банк формирует резервы (частично за счет чистой прибыли, частично - за счет расходов до налогообложения). Он использует их только для списания безнадежной к погашению ссудной задолженности. Размер таких отчислений и зависит от качества выданного кредита. Для определения размеров отчислений банк классифицирует всю ссудную и приравненную к ней задолженность (выданные кредиты, размещенные в банках депозиты, приобретенные векселя, регрессные требования по исполненным гарантиям, задолженность по факторинговым операциям) по установленным критериям и их признакам на четыре группы риска: 1. Стандартные ссуды. Резерв формируется в размере 1% от суммы задолженности по кредиту; 2. Нестандартные - 20%; 3. Сомнительные - 50%; 4. Безнадежные - 100%. Основные критерии таковы: качество обеспечения кредита; количество дней просрочки по кредиту и процентам; количество переоформлений кредитного договора (т.е. любых изменений, вносимых в договор по соглашению сторон); качество этих переоформлений (насколько внесенные изменения улучшили условия договора для заемщика). Большое значение также уделяется финансовому состоянию заемщика. Так, банк обязан немедленно создать 100%-ный резерв по необеспеченным кредитам, предоставленным заемщику, который одновременно соответствует следующим параметрам: ведет хозяйственную деятельность менее года, не имеет кредитной истории, сумма кредита превышает 50% его активов.