Задача 2.

На основі приведенних даних необхідно визначити: 1) власні оборотні кошти, 2) поточні фінансові потреби, 3) потенційний залишок або дефіцит грошових коштів, 4) реальний залишок або дефіцит грошових коштів.

Баланс має такий вигляд:

Актив	Сума (тис.грн)	Пасив	Сума (тис.грн)
1. Основні засоби	74,0	1.Власні кошти	85,0
2.Виробниці запаси	62,0	2. Резерви	20,0
3. Готова продукція	25,0	3. Довгострок зобовязання	50,0
4. Дебітор заборгованість	23,0	4. Короткострок зобовязання	40,0
5. Грошові кредити	15,0	5. Кредиторська заборгованість	24,0
6. Короткострокофі фін вклади	20,0
Баланс	219	Баланс	219

1. Визначаємо власні оборотні кошти 85+20+50-74=81 тис.грн.

2. Визначаємо поточні фінансові потреби (62+25+23)-24=86 тис.грн.

3. Визначаємо потенційний лишок (+) або дефіцит (-) грошових коштів 81-86=-5 тис.грн.

4. Визначаємо реальний лишок (+) або дефіцит (-) грошових коштів -5+40-20==15 тис.грн.

ТЕСТИ 1)2,3,5 2)1,3,5 3)1,2,3

Білет 12.

Задача 1.

На основі приведенних даних необхідно визнасити власні оборотні кошти, поточні фінансові потреби, потенційний лтшок чи дефіцит коштів, реальний лишок:

• Необоротні активи 3500 тис.грн.

• Виробниці запаси 1200 т.г

• Кошти врозрахунках 200 т.г

• Власні кошти 4000 т.г

• Довгострокові кредити 2000 т.г.

Розвязок:

1. Визначаємо власні оборотні кошти 4000+2000-3500=2500 т.г

2. Визначаємо поточні фінансові потреби (1200+2300)-1200=2300 т.г.

3. Визначаємо потенційний лишок (+) або дефіцит (-) грошових коштів 2500-2300==200 т.г.

4. Визначаємо реальний лишок (+) або дефіцит (-) грошових коштів 1200+200=1400 т.г.

Задача 2.

Величина поточних активів пі-ва становить на кінець зв. періоду 5700 т.г. Короткострокові зобовязання пі-ва на кінець року 3058 т.г. Критичній коефіцієнт пі-ва складає 2,0. Визначити суму прибутку, який буде направлений на збільшення поточніх активів в прогнозному періоді для відновлення платоспроможності пі-ва.

Розвязок:

1) Визначаємо загальний коефіцієнт ліквідності поточного року: 5700/3058=1,86

2) Визначаємо суму поточніх активів для відновлення платоспроможності пі-ва:

3058*2=6116 т.г.

3) Визначаємо суму прибутку, яка спрямована на збільшення поточних активів:

6116-5400=416 т.г.

ТЕСТИ 1)1,2,6 2)2,3 3)1,2,3

Білет 13.

Задача 1.

На основі цих даних визначте можливість банкрутства пі-ва.

№	Показники	Сума (тис.грн)
1	Виробничі запаси	468,0
2	Запаси готової продукції	45,5
3	Дебіторська заборгованість	292,5
4	Грошові кошти	23,9
5	Коротко і довгострокові фінансові вкладення	28,3
6	Інші оборотні активи	15,2
7	Додатковий вкладений капітал	37,3
8	Нерозподілений прибуток	49,2
9	Прибуток від реалізації продукції	124,7
10	Статутний капітал	75,7
11	Кредиторська заборгованість	631,6
12	Виручка від реаліз продукції	594,1
13	Резервний капітал	21,6
14	Нематеріальне виробництво	175,9
15	Інші дебітори	208,7
16	Реінвестований прибуток	44,4

Розвязок: