22. Строкові депозити суб’єктів господарської діяльності. Документальне оформлення. Нарах % за депозитними рах.

КБ відкриває клієнту строковий або ощадний депозитний рах. На підставі таких документів:

1. депозитної угоди- це документ, укладений між банком і юрид. або фіз. ос. в 2 примірниках(1 у клієнта, ін у банку). Осн. реквізити депозитної угоди:

- назва банку,

- дата внесення коштів,

- сума депозиту,

- % ставка,

- періодичність сплати %,

- порядок повернення депозиту та сплати %,

- № депозитного рах.

Юрид. ос. мають право вносити кошти на депозитний рах. тільки з поточного рах., а фіз. ос. вносять кошти готівкою або з поточного рах. Якщо вкладник бажає змінити суму вкладу(), то він може розірвати депозитну угоду і переоформити строковий вклад, однак нарах. % втрачаються.

Після закінчення депозитної угоди закриття депозиту здійснюється на основі меморіального ордеру.

2. картка зі зразками підписів та відбитку печатки – для юрид. ос.

При встановлені розміру % ставки за строковим депозитами головним чинником є строк на якій розміщ. Кошти. Чим  строк, тим  % ставка. КБ сплачують % дохід (щоквартально, за рік і вкінці депозитної угоди).

Нарахування % здійснюється щомісяця. Нараховані % відображаються в Балансі як зобов’язання банку. Викор. 3 методи нарах. % :

1) Факт/Факт (фактична к-ть днів у міс. і році);

2) Факт/З60 (фактична к-ть днів у міс і 360 у році);

3) 30/360.

23. Депозити фіз.. Ос., їх види. Документальне оформлення вкладних операцій. Нарахування % по строкових вкладах.

Майже всі заощадження на депозитах фіз. ос. сконцентровані в Ощадному банку Укр. Громадяни Укр.. можуть здійснювати такі види вкладів:

1) вклади до запитання – заощадження, що можна поповнювати або на певну вимогу виплачувати частково або повністю; клієнт має право додавати до вкладу будь-яку суму. За дорученням клієнта банк може автомат. перерах. кошти з цього вкладу на строковий вклад. З вкладу до запитання банк перерах. квартирну плату, комун. послуги, закуплені товари.

2) строкові депозити (термінові вклади)- це заощадження, що приймаються на певний термін за угодою сторін - це найб. популярний вид вкладу, за яким сплачується  депозитний %.

3) страхові (цільові, ощадні) вклади – це форма вкладу, яка застосовується вразі прийому від гр. коштів для запитання, на користь дітей; до виходу на пенсію, на навч., на весілля та ін. майбутні фінанс. витрати (термін дії – 8-25 р.).

Значення ощадних вкладів для вкладників:

- для вкладників формування заощаджень, що дають дохід,

- забезпечення старості, по долання непередбачених фінанс. труднощів,

- фінанс. незалежність;

Значення ощадних вкладів для банків:

- основа отримання кредитних ресурсів,

- можливість інвестування в реальні сектори економіки;

Порядок оформлення депозитних операцій у КБ:

між банком та клієнтом укладається договір про розміщ. Коштів на депозит(2 примірника), працівник банку реєструє договір у книзі реєстрації, надає йому №;фіксує дату та № депозитного рах.;

вкладник вносить кошти на депозит на підставі прибуткового ордеру, або об’яви на внесення готівки – прибутковий касовий ордер;

працівник оформлює вкладну книжку, особовий рах., оформлює ордер та записує операцію у Касовий журнал за прибутком;

вкладник отримує 1 примірник договору, вкладну книжку.

Додаткові внески вносяться без пред’явлення вкладної книжки на підставі прибуткового ордера в банку.

Залучення коштів на депозит здійснюється за певною % ставкою. Нарахування % здійснюється щомісячно, згідно з «Правилами б.о. процентних та комісійних доходів та витрат банків».

Банки викор. схеми нарахування простих і складних %:

Нарахування простих % здійснюється на сальдо за рахунком, фактичний термін зберігання коштів, врахування змін % ставки;

Нарахування складних % здійснюється на сальдо за рахунком і нараховані раніше %.

24. Прості та складні відсотки, методика їх нарахування.

Прості відсотки
Сума відсотків		– сума відсотків; – початкова сума боргу вкладу); – період нарахування відсотків; – відсоткова ставка
Складні відсотки
Нарощена сума боргу (вкладу)		– нарощена сума боргу (вкладу); – початкова сума боргу (вкладу); – період нарахування відсотків; – відсоткова ставка