- •Методические указания по выполнению практических занятий дисциплины
- •080500 Менеджмент
- •Модуль 1. Общие вопросы финансового менеджмента (12 часов)
- •Тема 1. Введение в финансовый менеджмент
- •Тема 2. Информационная база финансового менеджмента
- •Тема 3. Финансовая отчётность как основной источник информации
- •Практические задания
- •Модуль 2. Анализ финансовых коэффициентов предприятия (12 часов)
- •Тема 4. Управление имуществом предприятия и источниками его финансирования
- •Практические задания
- •Тема 5. Формирование денежных потоков
- •Практические задания
- •Анализ движения финансовых и денежных потоков
- •Анализ движения финансовых и денежных потоков (по методике, учитывающей типичную
- •Тема 6. Платежеспособность предприятия
- •Модель 3. Комплексный анализ финансовой устойчивости предприятия (12 часов)
- •Тема 7. Финансовая устойчивость
- •Тема 8. Управление оборотными активами и кредиторской задолженностью
- •Тема 9. Кредитоспособность предприятия
- •Практические задания
- •Оценка факторов, влияющих на некоторые показатели кредитоспособности предприятия (1)
- •Оценка факторов, влияющих на некоторые показатели
- •Тема 10. Эффективность использования имущества
- •Практические задания
- •Расчёт рентабельности активов предприятия
- •Приложение а
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчёт о прибылях и убытках
- •Анализ и оценка структуры пассивов
- •Оценка состава и структуры факторов прироста (уменьшения) оборотных активов
Практические задания
Определите основные факторы, повлиявшие на изменение денежных средств за анализируемый период. Сделайте соответствующие выводы, дайте рекомендации.
Таблица 6
Анализ движения финансовых и денежных потоков
( по методике, принятой в мировой практике)
Показатели (факторы, увеличивающие «+», уменьшающие «-» денежные средства) |
Изменения за период |
|
тыс. руб. |
в % к итогу |
|
1 |
2 |
3 |
А. Денежные средства от основной деятельности |
|
|
1. Нераспределённая прибыль |
|
|
2. Дебиторская задолженность |
|
|
3. Запасы |
|
|
4. НДС по приобретённым ценностям |
|
|
5. Заемные средства |
|
|
6. Другие краткосрочные пассивы |
|
|
Итого изменение денежных средств от основной деятельности |
|
|
Б. Денежные средства от инвестиционной деятельности |
|
|
7. Нематериальные активы |
|
|
8. Основные средства |
|
|
Итого изменение денежных средств от инвестиционной деятельности |
|
|
В. Денежные средства от финансовой деятельности |
|
|
9. Долгосрочные финансовые вложения |
|
|
10. Краткосрочные финансовые вложения |
|
|
11. Уставный капитал |
|
|
12. Резервный капитал |
|
|
13. Целевые поступления |
|
|
14. Другие составляющие капитала и резервов |
|
|
Итого от финансовой деятельности |
|
|
Всего чистое изменение денежных средств (А+Б+В) |
|
100 |
Таблица 7
Анализ движения финансовых и денежных потоков (по методике, учитывающей типичную
современную структуру баланса)
Показатели (факторы, увеличивающие «+», уменьшающие «-» денежные средства) |
Изменения за период |
|
тыс. руб. |
в % к итогу |
|
1 |
2 |
3 |
А. Увеличивающие факторы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу А |
|
|
Б. Уменьшающие факторы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу Б |
|
|
Всего чистое изменение денежных средств (А+Б) |
|
|