Глава 5 Опыт формирования новшеиегодик расследования преступлений

В то же время, при наличии данных о многоэпизодности, высокой «технологичности» преступной деятельности, повыша­ется вероятность общего сговора между всеми «звеньями цепи», то есть, наличия устойчивой преступной группы (организации), носящей межрегиональный, а возможно и межгосударственный

26'j/.

характер . В этом случае высока вероятность наличия у пре­ступной группы покровителей в вышестоящем таможенном орга­не, во властных, в том числе правоохранительных структурах, «круговой поруки» соучастников. Кроме того, при подтвержде­нии данных о многоэпизодности и соучастия таможенника (ов), налицо ситуация низкого уровня организации и контроля в дея­тельности конкретных таможенных органов. Если это так, то ве­лика вероятность совершения аналогичных преступлений многи­ми таможенниками, а так же попустительства со стороны руко­водства таможенного органа, что может быть квалифицировано по ст. 293 УК РФ - халатность.

Способ 3. Незаконный выпуск товара должностным лицом внутреннего таможенного органа.

Должностное лицо внутреннего таможенного органа, упол­номоченное к выпуску товара, или вообще любое, имеющее ЛНП и доступ к штампам выпуска таможни, хранящимся в таможен­ном органе, в сговоре с заинтересованным лицом получает от последнего ГТД и товаросопроводительные документы на товар, не прошедший таможенного оформления в режиме экспорта или выпуска для внутреннего потребления. ГТД на товар не принята таможенным органом в установленном порядке, или не прошла некоторые ступени таможенного оформления, или содержит под­дельные отметки об их прохождении и т.п. Таможенник ставит на них штамп выпуска, ЛНП, (иногда поддельную, или печать, вы-

См признаки преступлений в сфере ВЭД - гл 5 1 Нельзя не отметить, что эта взаимосвязь есть характерная иллюстрация тесной «вертикальной» взаимосвязи параметров общей (комплексной) методики расследования преступлений в сфере ВЭД и настоящей ча­стной методики, являющейся элементом той общей Правда точнее будет сказать, что речь идет о взаимосвязи элементов родовой и видовой криминалистической характеристики.

267

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКИХ МЕТОДИК РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ

шедшую из употребления, или печать другого сотрудника с тем, чтобы сокрыть следы преступления) и тем самым выпускает груз. Иногда товар выпускается вообще без ГТД, а лишь путем завере­ния товаросопроводительных документов указанными реквизи­тами. Подложная ГТД и/или товаросопроводительные документы либо хранятся в папке предприятия, либо уничтожаются вместе со всеми документами о перемещении данного товара, либо хра­нятся отдельно в целях недопущения попадания их в поле зрения руководства таможни, проверяющих, служб собственной безо­пасности таможенного органа или прокуратуры. В целях сокры­тия преступления таможенником может быть организовано от­правление фиктивных подтверждений в пограничные таможни о поступлении товаров и об их оформлении. Следы:

- наличие поддельных, подложных ГТД, товаросопроводи­тельных документов, гарантийных писем предприятий и т.п. при самом работнике таможни» в папке предприятия во внутренней таможне, в пограничной, в документах транспортных предпри­ятий;

- между различными экземплярами перечисленных доку­ментов могут быть расхождения в датах поступления товара, да­тах выпуска, реквизитах ЛНП, штампах выпуска, ссылках на ДКД и т.п.;

- могут быть изъяты соответственно во внутренней и в по­граничной таможне подложные ДКД, либо извещения о прибы­тии (оформлении) товара, или соответствующие зарегистриро­ванные телетайпограммы, записи в журналах учета и т.п.;

- на транспортных предприятиях могут быть изъяты товаро­сопроводительные документы (путевые листы, железнодорожные накладные и т.п.) с отметками таможенного органа о выпуске то­вара. При этом копии этих документов и сведения о них могут отсутствовать в соответствующем таможенном органе, либо эти документы и сведения будут искажены, подделаны.

268