Глава 5 Опыт формирования новых методик расследования преступлений

таковых. Чаще применяется в отношении объектов перемещения "криминального характера", то есть указанных в ч. 2 ст. 188 УК РФ, реже — в отношении объектов перемещения, которые, в соответствии с таможенным законодательством, облагаются высокими ставками таможенных платежей, а также товаров, подлежащих сертификации, мерам нетарифного регулирования, Таких как вино-водочные изделия, ГСМ и др. Следы:

- наличие в папке фирмы (хранящейся в таможенном орга­не), подложных ГТД и других документов, необходимых для та­моженных целей, этих же документов на руках контрабандистов;

- данные о перемещении товаров и транспортных средств в документах органов пограничного, санитарного контроля;

- свидетельства очевидцев - пограничников, работников транспорта, граждан, пересекающих границу в данное время и в данном месте;

- сведения, получаемые от конкурентов фирмы, где работа­ют контрабандисты и др.²⁵

Закономерные взаимосвязи элементов и параметров:

Если налицо признаки контрабандного перемещения круп­ной партии товара фирмой, с уклонением от уплаты значитель­ных сумм таможенных платежей, то наиболее вероятно (свыше 90%), что контрабанда совершена в соучастии с таможенником (таможенниками). При этом как минимум один соучастник -должностное лицо пограничного таможенного органа (специа­лист или руководитель низшего звена), вероятнее всего работник отдела ОТО и ТК, менее вероятно - других подразделений погра­ничного таможенного органа. Если установлен факт соучастия таможенника, то, наиболее вероятно, что преступление соверше­но по мотиву получения взятки (73% и более) или по мотиву

²⁵ Перечисленные идеальные следы в той или иной мере присущи всем нижеприве­

денным способам.

263

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКИХ МЕТОДИК РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ

иной корыстной заинтересованности (22 %), например, угощение в ресторане, предоставление денег взаймы и т.п.

Если получена взятка, то наиболее вероятно, что в россий­ской валюте (55%), менее вероятно - в иностранной (40%). Ве­лика вероятность того, что получение взятки сопровождалось вымогательством (что, как известно, вызывает ярко выраженное недовольство взяткодателей). Если таможенник - «молодой» специалист, эпизод взяточничества единичный, то размер взятки, вероятно, был небольшой. Однозначно взяточник знал пример­ную сумму «сэкономленных» контрабандистами платежей и сумма взятки вряд ли превышала 50% этой «экономии».

Если имеются признаки двух и более эпизодов подобной контрабанды и получения взяток, то наиболее вероятно, что та­моженник действует в составе организованной коррумпирован­ной преступной группы, имеет «прикрытие» в руководстве тамо­женного органа, широкие связи в среде недобросовестных пред­принимателей, материально обеспечен (имеет собственность, на которую может быть наложен арест), может организовать актив­ное противодействие расследованию и т.д.

Если контрабанда имела место, особенно неоднократная, в больших объемах, то, вероятно, что данный товар будет прода­ваться по «демпинговой» цене, возможно нелегально (по под­ложным документам, без отражения по бухгалтерским проводкам и т.п.), могут быть ущемленные в своих интересах конкуренты — продавцы аналогичного товара, заинтересованные в изобличении

контрабандистов и т.д.

Способ 2. Подлог ДКД и товаросопроводительных докумен­тов на этапе «пограничная таможня - внутренняя".

При ввозе товара, к примеру, железнодорожным транспор­том, лицо, перемещающее товар, предъявляет его для таможенно­го досмотра в приграничной таможне. В ходе досмотра товара (если таковой производится) заинтересованные лица вступают в сговор с таможенником. Предметом сговора является подмена

264