28. Як обчислюється та що характеризує показник мультиплікатора капіталу?

Важливим показником, який характеризує власний капітал банку є мультиплікатор капіталу. Він відображає фінансовий важіль або політику в галузі фінансування: вибір джерел формування банківських ресурсів (боргові зобов’язання чи акціонерний капітал). Мультиплікатор (М) капіталу обчислюється як відношення суми загальних активів (А) до власного капіталу банку (ВКБ):

Мультиплікатор капіталу є прямим показником фінансового важеля банку. Він показує, яку кількість гривні активів повинна забезпечувати кожна гривня власного капіталу (тобто коштів власників банку) і відповідно яка частка банківських ресурсів може бути сформована у формі боргових зобов’язань. Оскільки власний капітал повинен покривати збитки за активами банку, то чим вищий рівень мультиплікатора, тим вищий ступінь ризику банкрутства банку. Водночас чим вищий мультиплікатор, тим вищий потенціал банку для більш високих виплат своїм власникам (акціонерам).

29. У чому полягає економічна сутність поняття капіталу банку?

Власний капітал банку являє собою грошові кошти і виражену у грошовій формі частину майна, які належать його власникам, забезпечують економічну самостійність і фінансову стійкість банку, використовуються для здійснення банківських операцій та надання послуг з метою одержання прибутку Власний капітал комерційного банку становить основу для його діяльності, є важливим джерелом фінансових ресурсів та слугує необхідною умовою підтримки довіри клієнтів до банку, його фінансової стійкості й здатності виконувати свої зобов’язання.

Власний капітал КБ займає 8-10% у сукупному капіталі і слугує перш за все для страхування інтересів вкладників і меншою мірою – для фін-го забезпечення своєї оперативної дія-ті.

Капітал банку складається з суми основного та додаткового капіталу за мінусом відрахувань з урахуванням основних засобів.

До основного капіталу належать:

1. Фактично сплачений статутний капітал.

2. Емісійні різниці.

3. Загальні резерви банку.

4. Нерозподілений прибуток минулих років.

5. Очікуваний затверджений прибуток минулого року мінус:

- власні цінні папери в портфелі на продаж;

- нематеріальні активи;

- капітальні вкладення в нематеріальні активи.

До додаткового капіталу належать:

1. Фонди банку.

2. Індексація основних засобів.

3. Прибуток поточного року.

При розрахунку капіталу банку розмір додаткового капіталу бе­реться в сумі, що не перевищує величину основного капіталу.

30. Які функції виконує капітал у банківській діяльності і яка з них є пріоритетною?

Власний капітал комерційного банку становить основу для його діяльності, є важливим джерелом фінансових ресурсів та слугує необхідною умовою підтримки довіри клієнтів до банку, його фінансової стійкості й здатності виконувати свої зобов’язання.Функції власного капіталу банку: захисна; оперативна;регулятивна

Суть захисної функції полягає в тому, що капітал служить для захисту коштів вкладників і кредиторів, оскільки збитки від кред., інцест., валют. операцій банку, зловживань, помилок списуються за рахунок резервів, які входять до складу капіталу. Ця функція включає гарантування вкладів, захищаючи інтереси вкладників у разі ліквідації чи банкрутства банку, а також забезпечує функціонування банку у разі виникнення збитків від поточної діяльності, що покриваються, як правило, за рахунок поточних прибутків. Захисна функція банківського капіталу є головною протягом всього періоду функціонування банку.

Функція забезпечення оперативної діяльності має важливе значення під час створення та на початкових етапах функціонування банку. В такі періоди за рахунок ВК банку фінансується придбання чи оренда основних фондів, комп’ю­терної та оргтехніки, організаційні заходи щодо створення систем безпеки в банку, запровадження банківських технологій та систем зв’язку. В подальшій діяльності банку функція забезпечення оперативної діяльності стає другорядною на відміну від підприємств сфери матеріального виробництва, де вона залишається головною протягом всього періоду діяльності.

Зміст регулюючої функції капіталу полягає в тому, що через фіксацію величини власного капіталу або його окремих складових наглядові органи впливають на банківську діяльність та обмежують рівень банківських ризиків. Так, для визначеня обов’яз­кових економічних нормативів регулювання діяльності банків, установлених НБУ,використовуються показники ВК банку(Норматив мін.розміру РК (Н1), Норматив платоспроможності(адекватності РК(Н2)4Нормативн адекватності основного капіталу(Н3). Тобто величина капіталу бан­ку суттєво впливає на обсяги та напрями проведення банківських операцій.