Приложение Приложение 1

Актив баланса

2009

2010

2011

абсолютное отклонение(2010/2009), тыс.руб.

темп роста, %

абсолютное отклонение(2011/2010), тыс.руб.

темп роста, %

тыс.руб.

% к итогу

тыс.руб.

% к итогу

тыс.руб.

% к итогу

1.Внеоборотные активы, всего

1609014

67,2307387

222326931

72,16172

250446901

69,287372

61425516

138,1758

2811997

112,64

1.1.Нематериальные активы

154972

0,06475320

211220

0,068556

222357

0,0615161

56248

136,2955

11137

105,27

1.2.Результаты исследований и разработок

11514

0,00481098

14179

0,004602

11139

0,0030816

2665

123,1457

-3040

78,559

1.3.Основные средства

1379278

57,6314958

160165194

51,98559

192379107

53,222630

22237374

116,1224

3221391

120,11

1.4.Отложенные налоговые активы

2401490

1,00343397

4059686

1,317671

4879999

1,3500758

1658196

169,0486

820313

120,20

1.5.Долгосрочные финансовые вложения

4978934

2,08038823

38611916

12,53245

31445214

8,6994738

33632982

775,5056

-7166702

81,439

1.6.Прочие внеоборотные активы

1542668

6,44585648

19264736

6,252848

21509085

5,9505946

3838051

124,8793

2244349

111,65

2.Оборотные (текущие) активы, всего

7842574

32,7692612

85768436

27,83827

111014201

30,712627

7342695

109,3626

2524576

129,43

2.1. Запасы

1228813

0,51344486

1922022

0,62384

2380830

0,6586683

693209

156,4129

458808

123,87

2.2.Дебиторская задолженность, всего

4000353

1,67149982

5552100

1,802071

9013386

2,4935977

1551747

138,7902

3461286

162,34

2.3. НДС

1822201

0,76138497

1714619

0,556522

1247308

0,3450739

-107582

94,09604

-467311

72,745

2.4. Краткосрочные финансовые вложения

4967086

20,7543769

63776623

20,70028

84618394

23,410096

14105763

128,3984

2084177

132,67

2.5. Денежные средства

1195924

4,99702674

1894113

0,614781

1813406

0,5016877

-10065129

15,83806

-80707

95,739

2.6. Прочие оборотные активы

9744272

4,07152793

10908959

3,540773

11940877

3,3035026

1164687

111,9525

1031918

109,45

БАЛАНС

2393271

100

308095367

100

361461102

100

68768211

128,7339

5336573

117,32

Аналитическая группировка и анализ статей пассива баланса

Пассив баланса

2009

2010

2011

абсолютное отклонение(2010/2009), тыс.руб.

темп роста, %

абсолютное отклонение(2011/2010), тыс.руб.

темп роста, %

тыс.руб.

% к итогу

тыс.руб.

% к итогу

тыс.руб.

% к итогу

1.Собственный капитал

1801014

75,2532642

229971783

74,6430

260975451

72,20014

49870286

127,6901

3100366

113,48

2.Заемный капитал

5922565

24,7467358

78123584

25,3569

100485651

27,799851

18897925

131,9083

2236206

128,62

2.1. Долгосрочные обя- зательства

2482640

10,3734166

32077046

10,4114

54728626

15,140944

7250643

129,2057

2265158

170,61

2.2.Краткосрочные обязательства

3439925

14,3733191

46046538

14,9455

45757025

12,658907

11647282

133,8591

-289513

99,371

В том числе:

краткосрочные кредиты и займы

7368009

3,07863475

11765666

3,81883

6569447

1,8174699

4397657

159,6858

-5196219

55,835

кредиторская задолженность

1955351

8,17020405

24620533

7,99120

27433844

7,5897085

5067016

125,9135

2813311

111,42

прочие краткосрочные обязательства, всего

7477730

3,12448036

9660339

3,135502

11753734

3,25172859

2182609

129,1881

2093395

121,67

БАЛАНС

23932715

100

308095367

100

361461102

100

68768211

128,7339

53365735

117,3212

Показатели

Рекомендуемые значения

2009

2010

2011

Абс.отклонение 2010

Отн.отклонение 2010

Абс.отклонение 2011

Отн.отклонение 2011

Абсолютные показатели ликвидности

Текущие активы скорректированные (ТА)

73673279

80148173

105593290

6474894

108,79%

25445117

131,75%

Текущие обязательства скорректированные (ТО)

41767265

57812204

52326472

16044939

138,42%

-5485732

90,51%

Рабочий капитал (ТА – ТО) скорректированные

31906014

22335969

53266818

-9570045

70,01%

30930849

238,48%

Относительные показатели ликвидности

Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования

0,433074439

0,278683445

0,504452679

-0,154390994

64,35%

0,225769233

181,01%

Ктл = TA / TO

1,5-2

1,763900006

1,386353874

2,017970751

-0,377546132

78,60%

0,631616877

145,56%

Кабс = (ДС+КФВ) / ТО

0,2-0,5

1,475559915

1,13593206

1,651779619

-0,339627855

76,98%

0,515847559

145,41%

Кпл = ДС/КЗ

0,611615905

0,07693225

0,066101054

-0,534683655

12,58%

-0,010831196

85,92%

Длительность оборота дебиторской задолженности

12,10338861

9,714143705

14,33787437

-2,389244907

80,26%

4,623730669

147,60%

Длительность оборота кредиторской задолженности

59,16073281

43,07692507

43,63987173

-16,08380774

72,81%

0,562946663

101,31%

Длительность оборота текущих обязательств

126,3702077

101,1502058

83,23735187

-25,22000193

80,04%

-17,91285392

82,29%

Длительность оборота денежных средств

36,18364515

3,314004769

2,884641512

-32,86964038

9,16%

-0,429363257

87,04%

Показатели

2009

2010

2011

Удельный вес в общей величине пассивов%

Отклонение

2009

2010

2011

абсолютное 2010

в удельных весах%, 2010

абсолютное 2011

в удельных весах%,2011

1.Собственный капитал скорректированный

180101497

229971783

260975451

75,25%

74,64%

72,20%

49870286

-0,61%

31003668

-2,44%

2.Заемный капитал скорректированный

59225659

78123584

100485651

24,75%

25,36%

27,80%

18897925

0,61%

22362067

2,44%

2.1.Долгосрочные обязательства скорректированные

17458394

20311380

48159179

7,29%

6,59%

13,32%

2852986

-0,70%

27847799

6,73%

2.2.Текущие обязательства скорректированные

41767265

57812204

52326472

17,45%

18,76%

14,48%

16044939

1,31%

-5485732

-4,29%

3.Итого источники средств скорректированные

239327156

308095367

361461102

100,00%

100,00%

100,00%

68768211

0,00%

53365735

0,00%

Нормативные значения

4.Коэффициент финансовой независимости (Кфн = СК / А)

0,752532642

0,746430514

0,722001481

-0,006102128

-0,024429032

0,5

5.Коэффициент финансовой устойчивости (Кфу = (СК+ ДО ) / А)

0,825480461

0,81235614

0,85523623

-0,013124321

0,04288009

0,8-0,9

6.Коэффициент финансового левереджа (Кфл = ЗК / СК)

0,328846012

0,339709433

0,38503871

0,010863421

0,045329277

<1,0

7. Коэффициент концентрации привлеченного капитала (Ккпк=(ДО+КО)/А)

0,247467358

0,253569486

0,277998519

0,006102128

0,024429032

<0,5

Показатели

Среднеотраслевые значения по развивающимся рынкам

2009

2010

2011

Абс.отклонение

Темпы роста%

Абс.отклонение

Темпы роста%

Активы

239327156

308095367

361461102

68768211

128,73%

53365735

117,32%

Собственный капитал

180101497

229971783

260975451

49870286

127,69%

31003668

113,48%

Выручка от реализации

118985445

205757302

226311019

86771857

172,93%

20553717

109,99%

Прибыль от продаж

36475185

66147966

63945480

29672781

181,35%

-2202486

96,67%

Чистая прибыль

26395777

50312347

44682159

23916570

190,61%

-5630188

88,81%

Рентабельность активов по чистой прибыли (Ра =ЧП / А), %

11,03%

16,33%

12,36%

0,053009604

148,06%

-0,039685812

75,70%

Рентабельность СК по чистой прибыли (Рск =ЧП / СК), %

12,78%

14,66%

21,88%

17,12%

0,072215611

149,27%

-0,04756406

78,26%

Рентабельность продаж (Рпр = ПП / ВР ), %

38,85%

30,66%

32,15%

28,26%

0,014933733

104,87%

-0,038929636

87,89%

Рентабельность вложенного капитала (Рвк = ЧП / (СК + ДО)), %

11,69%

12,88%

19,20%

15,25%

0,063190887

149,06%

-0,039524559

79,41%

Ко = ВР / А, раз

0,497166502

0,667836404

0,626100617

0,170669902

134,33%

-0,041735787

93,75%

Ко = ВР / ТА, раз

1,51717336

2,398986289

2,638628259

0,881812929

158,12%

0,23964197

109,99%

До = ДЗ х 360 / ВР, дней

12,10338861

9,714143705

8,831898724

-2,389244907

80,26%

-0,882244981

90,92%

До = КЗ х 360 / ВР, дней

59,16073281

43,07692507

39,16465013

-16,08380774

72,81%

-3,912274934

90,92%

Показатели

Рекомендуемое значение

2009

2010

2011

Отклонение

Ликвидность

1.Рабочий капитал

31906014

22335969

53266818

2.Коэффициент текущей ликвидности (покрытия)

1,763900006

1,386353874

2,017970751

3.Коэффициент абсолютной ликвидности

1,475559915

1,13593206

1,651779619

Платежеспособность

4.Коэффициент платежеспособности (Поступления за период/Выплаты за период)

1,016176106

0,972783102

0,999306952

5.Коэффициент покрытия процентных выплат(Операционный денежный поток до выплаты процентов/Проценты к уплате)

15,77178816

80,6740633

70,05688384

Финансовая устойчивость

6.Коэффициент финансовой независимости (Собственный капитал/Валюта баланса)

0,752532642

0,746430514

0,722001481

7.Коэффициент финансовой устойчивости ((Собственный капитал+Долгосрочные обязателства)/Валюта баланса)

0,825480461

0,81235614

0,85523623

8.Коэффициент финансового левереджа (Заемный капитал/Собственный капитал)

0,328846012

0,339709433

0,38503871

Деловая активность

Результаты

9.Общая сумма доходов,тыс.руб

144572998

222565419

235725780

10.Выручка от реализации,тыс.руб

118985445

205757302

226311019

11.Прибыль от продаж (операционная),тыс.руб

36475185

66147966

63945480

12.Чистая прибыль,тыс.руб

26395777

50312347

44682159

Рентабельность капитала

13.Рентабельность активов,(ROA),% (Чистая прибыль/Активы)

11,03%

16,33%

12,36%

14.Рентабельность собственного капитала (ROE),% (Чистая прибыль/Собственный капитал)

12,78%

14,66%

21,88%

17,12%

15.Рентабельность инвестиций (ROCE),% (Прибыль от продаж (EBIT)/Вложенный капитал)

17,80%

25,24%

20,25%

Эффективность деятельности

16.Рентабельность всей деятельности,% (Прибыль от продаж(EBIT)/Доходы всего)

0,252295972

0,297206845

0,271270626

17.Рентабельность основной деятельности (ROS),% (Прибыль от продаж(EBIT)/Выручка от реализации)

0,306551654

0,321485388

0,282555751

Оборачиваемость

18.Коэффициент оборачиваемости активов (Выручка/Активы)

0,497166502

0,667836404

0,626100617

19.Длительность оборота дебиторской задолженности,дней (Дебиторская задолженность*360)/Выручка)

12,10338861

9,714143705

8,831898724

20.Длительность оборота кредиторской задолженности,дней ((Кредиторская задолженность*360)/Выручка (или себестоимость))

59,16073281

43,07692507

39,16465013