3.Формы и виды договоров перестрахования

По форме взаимно взятых обязательств договоры перестрахователя подразделяются на:

• факультативные (необязательные);

• облигаторные (обязательные);

• факультативно-облигаторные.

Договоры факультативного перестрахования - индивидуальная сделка, касающаяся одного риска. Как перестрахователю, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска: цеденту — в решении вопроса, сколько следует оставить в собственном риске (собственное удержание), а цессионарию — в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. Отрицательная сторона факультативного перестрахования — цедент должен передать часть риска до заключения договора со страхователем (мало времени для подробного анализа получаемого риска).

Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента передать определенные доли во всех рисках, принятых на страхование, если их общая страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие (гарантию) страховщика. Вместе с тем этот договор налагает на перестраховщика обязательство принять предложенные ему доли этих рисков. Более выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают страховое обеспечение у перестраховщика. Наиболее часто встречаются в практике международной практике, т.к. дешевле для обеих сторон

Факультативно-облигаторная (переходная) форма договора дает цеденту свободу принятия решений, в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховщику эта форма договора может быть невыгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь, произведя анализ рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые опасные риски. Поэтому договоры "открытого покрытия" заключаются только с перестрахователями, которые пользуются полным доверием перестраховщиков. При облигаторно-факультативном перестраховании обязательность предполагается для перестрахователя, а факультативность — для перестраховщика.

В целом перестраховочные договоры делятся на два вида:

• пропорциональное перестрахование;

• непропорциональное перестрахование.

Основными формами договоров пропорционального перестрахования являются:

• квотный;

• эксцедентный или лимитный;

При квотном перестра­ховании стороны договора опре­деляют долю участия перестраховщика (собственное удержание) в любом и каждом риске, передаваемом в перестрахование, независимо от раз­мера страховой суммы по договору прямого страхования. Кроме этого, стороны устанавливают лимит перестрахова­ния, в пределах которого применяется пропорциональное деление риска между страховщиком и перестраховщиком.

Например, может быть установлено, что в пределах лимита перестрахования в размере 2,0 млн руб. доля участия пере­страховщика составляет 30%. Это означает, что в пределах согласованного лимита доля участия перестраховщика в риске, страховая сумма по которому установлена в размере 1,5 млн руб., будет определена в размере 450,0 тыс. руб., что отражает величину перестраховочной емкости, предостав­ленной перестраховщиком для перестрахования данного риска. При этом 70% риска в настоящем примере остается на собственном удержании страховщика. В перестрахова­нии в таком случае говорят, что «обязательства сторон рас­пределены как 70 к 30».

При расчете размера перестраховочной премии премия, полученная по договору прямого страхования, умножается на установленную в договоре долю участия перестраховщи­ка в риске. При наступлении убытка обязательства по выплате так­же будут распределены между сторонами договора пере­страхования пропорционально, в соответствии с долями, установленными в указанном договоре.

При пропорциональном перестраховании на основе эксцедента сумм, прежде чем опреде­лить пропорцию, в которой распределяются обязательства по договору перестрахования, стороны должны согласовать размер линии, отражающей собственное удержание страхов­щика.

Эксцедент суммы — это передаваемая ответственность по риску, выраженная единицах собственного удержания перестрахователя (в линиях).

Линия — размер собственного удержания перестрахователя в договорах эксцедента сумм.

Страховая сумма в эксцедентном договоре перестрахования

	Перестрахователь	Перестраховщик
Максимальный размер страховой суммы	Линия (собственное удержание)	Лимит перестрахования (перестраховочная ёмкость) – измеряется в линиях
Фактический размер страховой суммы	Линия (собственное удержание)	Эксцедент – не больше лимита перестрахования

В меж­дународной практике перестрахования используются не­пропорциональное перестрахование на основе эксцедента убытка и на основе эксцедента убыточности.

Перестрахование на основе эксцедента убытка страхов­щик устанавливает определенную сумму — приоритет, в пределах которого он полностью оплачивает наступившие убытки. Убытки по договорам прямого страхования, пре­вышающие приоритет, в пределах лимита перестрахования будут компенсированы перестраховщиком.

Страховое возмещение в перестраховании на основе эксцедента убытков

	Перестрахователь	Перестраховщик
Максимальный размер страхового возмещения	Приоритет (собственное удержание)	Лимит перестрахования (перестраховочная ёмкость)
Фактический размер страхового возмещения	Приоритет (собственное удержание)	Эксцедент убытка – не больше лимита перестрахования

119

Договор эксцедента убыточности, или договор «стоп лосс». Условия этого дого­вора аналогичны условиям договора эксцедента убытка, однако основным пара­метром договора эксцедента убыточности является не убыток, а убыточность, рассчитываемая как отношение убытка к некоторому экономическому показате­лю (например, к страховой премии или к страховой сумме).

Аналогично договору эксцедента убытка перестраховщик участвует в возме­щении ущерба только в том случае, если реальная убыточность превышает ту, которая оговорена условиями договора, но в пределах обусловленного заранее лимита убыточности.