4. Финансовая устойчивость и платежеспособность страховщиков.

Под финансовой устойчивостью страховой организации понимается такое состояние финансовых ресурсов организации, при котором она в состоянии своевременно и в предусмотренном объемевыполнять взятые на себя текущие и будущие финансовые обязательства перед всеми субъектами за счет собственных и привлеченных средств.

Ст.25 ФЗ « Об организации страхового дела в РФ» - Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются:

- экономически обоснованные страховые тарифы;

- страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств;

- собственные средства;

- перестрахование.

Методика расчета платежеспособности страховой компании (маржа платежеспособности)

В соответствии с Положением о порядке расчета страхов­щиками нормативного соотношения активов и принятыми ими страховых обязательств утвержденным приказом Мин­фина России от 2 ноября 2001 г. № 90н (в ред. от 14 января 2005 г.), фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается как сумма уставного,

добавочного,

резервно­го капиталов,

нераспределенной прибыли, уменьшенной на сумму непокрытых убытков,

задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный капи­тал,

собственных акций, выкупленных у акционеров,

немате­риальных активов

и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли.

Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни равен произведению 5% резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент, ко­торый определяется как соотношение резерва по страхова­нию жизни за минусом доли перестраховщика в резерве по страхованию жизни к величине указанного резерва.

Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни, равен наибольшему из следующих двух показателей, умноженно­му на поправочный коэффициент.

Первый показатель рассчитывается на основе страховых премий за расчетный период — год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате, и равен 16% от суммы страховых премий, начисленных по договорам за расчетный период, уменьшенный на суммы возврата страховых премий и РПМ..

Второй показатель рассчитывается на основе страховых выплат за расчетный период — три года (36 месяцев), пред­шествующий отчетной дате, и равен 23% от одной трети суммы страховых выплат, фактически произведенных по до­говорам страхования, скорректированных на изменение резервов убытков.

Фактический размер маржи платежеспособности стра­ховщика не должен быть меньше нормативного размера маржи платежеспособности. Если на конец отчетного года фактический размер маржи платежеспособности страхов­щика превысил нормативный размер маржи платежеспо­собности менее чем на 30%, страховщик обязан представить для согласования в Минфин России план оздоровления своего финансового положения.

Показатели, характеризующие эффективность деятельности страховой организации:

1.Общая рентабельность = прибыль от страховой деятельности / сумма расходов и отчислений по ней

2.Рентабельность по отдельным видам страхо­вания = прибыль, полученная от соответствующего вида страхования / страховая сумма или величина поступивших взносов.

3.Рентабельность инвестицион­ной деятельности = прибыль от инвестиционной деятельности / сумма страховых резервов.

4. Уровень выплат = сумма страховых выплат / сумма страховых взносов

5. Коэффициент убыточности = Отношение страхо­вых выплат и расходов на ведение дела / сумме собранных страхо­вых взносов