- •Тема 3. Договор страхования
- •1.Понятие страхового интереса.
- •2.Форма и условия договора страхования.
- •3. Права и обязанности страховщика и страхователя
- •Понятие страхового интереса.
- •2.Форма, условия и порядок заключения договора страхования.
- •3. Права и обязанности страховщика и страхователя
- •Тема 4: Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела
- •2. Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.
- •Тема 5. Основы сострахования и перестрахования
- •3.Формы и виды договоров перестрахования
- •Тема 6 . Страховые тарифы
- •2. Расчет тарифных ставок по рисковым видам страхования
- •Тема 7. Финансовые аспекты деятельности страховщиков
- •2.Страховые резервы.
- •Состав страховых резервов
- •3. Инвестиционная деятельность страховых организаций
- •Некоторые структурные соотношения активов и резервов
- •4. Финансовая устойчивость и платежеспособность страховщиков.
- •Тема 8. Личное страхование
- •4.Медицинское страхование
- •Тема 9. Имущественное страхование
- •2.Страхование имущества.
3. Инвестиционная деятельность страховых организаций
Страховщики инвестируют средства страховых резервов на основании Приказа Минфина России от 2 июля 2012 г. N 100н г. "Об утверждении Порядка размещения страховщиками средств страховых резервов"
Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условиях
- диверсификации,
- возвратности,
- прибыльности
- ликвидности.
Общая стоимость активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, должна быть не менее суммарной величины страховых резервов.
Для покрытия (обеспечения) страховых резервов принимаются следующие виды активов:
1) федеральные государственные ценные бумаги и ценные бумаги, обязательства по которым гарантированы РФ;
2) государственные ценные бумаги субъектов РФ;
3) муниципальные ценные бумаги;
4) акции;
5) облигации, кроме относящихся к подпунктам 1 - 3, 7 и 19 настоящего пункта;
6) простые векселя банков;
7) жилищные сертификаты;
8) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;
9) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также на обезличенных металлических счетах;
10) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;
11) недвижимое имущество;
12) доля перестраховщиков в страховых резервах;
13) депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
14) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых агентов;
15) денежная наличность;
16) денежные средства в валюте РФх;
17) денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках;
18) слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты РФ из драгоценных металлов;
19) ипотечные ценные бумаги, включая облигации ипотечных агентств;
20) займы страхователям по договорам страхования жизни.
Для покрытия страховых резервов принимаются следующие виды активов без ограничений:
- федеральные государственные ценные бумаги;
- денежная наличность;
- денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках;
- денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках;
С ограничениями:
Некоторые структурные соотношения активов и резервов
|
виды активов, принимаемых для покрытия (обеспечения) СР, |
Ограничение (в процентах от стоимости актива) |
1 |
Стоимость государственных ЦБ субъектов РФ и муниципальных ЦБ |
не более 40% от величины СР по СЖ; не более 30% от величины СР по страхованию иному, чем страхование жизни |
2 |
Стоимость государственных ЦБ одного субъекта РФ |
не более 15% от суммарной величины СР |
3 |
Стоимость муниципальных ЦБ одного органа местного самоуправления |
не более 10% от суммарной величины СР |
4 |
Стоимость банковских вкладов (депозитов), в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, а также на обезличенных металлических счетах, в банках, имеющих рейтинг не ниже категории (класса), соответствующей уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности), одного из аккредитованных рейтинговых агентств |
не более 50% от суммарной величины СР |
5 |
Стоимость банковских вкладов (депозитов), в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, а также на обезличенных металлических счетах, в банках, не имеющих рейтинга, категории (класса), соответствующей уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности), одного из аккредитованныхрейтинговых агентств |
не более 20% от суммарной величины СР |
6 |
Максимальная стоимость банковских вкладов (депозитов), в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, а также на обезличенных металлических счетах |
не более 50% от суммарной величины СР |
7 |
Максимальная стоимость банковских вкладов (депозитов), в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, а также на обезличенных металлических счетах, в одном банке |
не более 25% от суммарной величины СР |
8 |
Стоимость акций |
не более 20% от суммарной величины СР |
9 |
Стоимость облигаций (кроме федеральных государственных ЦБ и ЦБ, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, государственных ЦБ субъектов РФ. муниципальных ЦБ и ипотечных ЦБ) |
не более 45% от суммарной величины СР |
10 |
Стоимость простых векселей банков |
не более 10% от суммарной величины СР |
11 |
Стоимость жилищных сертификатов |
не более 5% от суммарной величины СР |
12 |
Стоимость инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов и сертификатов долевого участия в общих фондах банковского управления |
не более 15% от величины СР по СЖ; не более 10% от величины СР по страхованию иному, чем страхование жизни |
13 |
Стоимость прав собственности на долю в общих фондах банковского управления одного доверительного управляющего |
не более 15% от суммарной величины СР |
14 |
Суммарная стоимость ЦБ (акций, облигаций и др.). выпущенных (выданных эмитированных) одним юридическим лицом |
не более 10% от суммарной величины СР |
15 |
Стоимость ЦБ (акций, облигаций, векселей и др.). выпущенных (выданных, эмитированных) одним банком, банковских вкладов (депозитов). в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, а также на обезличенных металлических счетах, и денежных средств, находящихся на счетах в этом же банке, который имеет рейтинг ниже категории (класса), соответствующей уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности), одного из аккредитованных рейтинговых агентств либо не имеет рейтинга |
не более 40% от суммарной величины СР |
16 |
Стоимость недвижимого имущества |
не более 25% от величины СР по СЖ: не болев 20% от величины СР по |
17 |
Стоимость одного объекта недвижимости |
не более 10 % от суммарной величины СР |
18 |
Стоимость слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет РФ из драгоценных металлов |
не более 10% от суммарной величины СР |
19 |
Стоимость ЦБ, выпущенных международными финансовыми организациями и включенных в Ломбардный список Банка России |
не более 20% от суммарной величины СР |
|
И т.д. (всего 34 пункта) |
|
Для покрытия страховых резервов не принимаются ценные бумаги, эмитентами которых являются страховщики, а также активы, приобретенные страховщиком за счет средств, полученных по договорам займа и кредитным договорам.
Активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, не могут служить предметом залога или источником уплаты кредитору денежных средств по обязательствам гаранта (поручителя).