- •Часть X
- •Часть X
- •Нижегородский государственный университет
- •Часть х. Методологические основы управления денежными потоками предприятия
- •10.1 Экономическая сущность денежных потоков предприятия
- •10.2 Денежный поток и характеристика его видов
- •10.3 Информационная система управления денежными потоками
- •10.4 Методы анализа денежных потоков
- •10.5 Методы оценки денежных потоков во времени
- •(При процентной ставке 20%)
- •10.6 Методы оценки денежных потоков в условиях инфляции
- •10.7 Методы оценки уровня ликвидности инвестиций
- •10.8. Методы оценки равномерности и синхронности денежных потоков
- •10.9. Принципы и процесс управления денежными потоками предприятия
- •Отчет о движении денежных средств предприятия (разработанный косвенным методом)
- •Отчет о движении денежных средств предприятия (разработанный прямым методом)
- •3. Анализ денежных потоков предприятия в предшествующем периоде
- •10.10 Оптимизация денежных потоков
- •10.11 Планирование денежных потоков Разработка плана поступления и расходования денежных средств
- •1 Прогнозирование поступления и расходования денежных средств, по операционной деятельности исходя из планируемого объема реализации продукции осуществляется в такой последовательности (рис 10.19)
- •Прогнозные расчеты поступления и расходования денежных средств по операционной деятельности исходя из планируемого объема реализации продукции
- •Прогнозные расчеты поступления и расходования денежных средств пооперационной деятельности исходя из планируемой целевой суммы чистой прибыли предприятия
- •Рекомендуемая форма составления плана поступления и расходования денежных средств (усл. Ден. Ед.)
- •10.12 Задачи Задача .1
- •Отчет о движении денежных средств за 2-й квартал 2004 г. (прямой метод)
- •Отчет о движении денежных средств за 2-й квартал 2003 г. (косвенный метод)
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Отчет о движении денежных средств за 1-й квартал 2004 г. (прямой метод)
- •Задача 4
- •Отчет о движении денежных средств за 1-й квартал 2005 г. (прямой метод)
- •Задача 5
- •Отчет о движении денежных средств за 1-й и 2-й кварталы 2004 г. (косвенный метод)
- •Задача 6
- •Отчет о движении денежных средств за 1-й и 2-й кварталы 2004 г. (косвенный метод)
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Прогноз движения денежных средств по основной деятельности оао «Изоп»
- •Задача 9
- •Прогноз движения денежных средств по основной деятельности оао «Техника» (в тыс. Руб.)
- •Задача 10
- •Прогноз движения денежных средств по основной деятельности оао «Изоп» (в тыс. Руб.)
- •Часть X
- •Литература
- •Часть X
Задача 8
Рассчитать денежные средства в наличии, излишек (дефицит) по основной деятельности, проанализировать движение денежных средств (по основной деятельности) ОАО «Изоп», сделать выводы относительно необходимой величины денежных средств и источников их покрытия (табл. 9) (в тыс. руб.)
Таблица 9
Прогноз движения денежных средств по основной деятельности оао «Изоп»
Наименование |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
За 6 мес. |
Остаток денежных средств на начало периода |
1,2 |
6,4 |
6,4 |
8,8 |
2 |
10,4 |
10,4 |
Поступление денежных средств от основной деятельности, тыс. руб. Выручка от реализации товаров, работ, услуг, в том числе: – от реализации текущего периода; – от реализации предыдущих периодов Авансы, полученные о покупателей от покупателей и заказчиков |
1247,2 327,2
920 |
1177,2 352
825,2 |
1116 365,6
750,4 |
1336,8 435,2
901,6 |
1425,6 466,8
958,8 |
1472 476,4
995,6 |
7774,8 2423,2
5351,6 |
Итого поступило денежных средств |
1247,2 |
1177,2 |
1116 |
1336,8 |
1425,6 |
1472 |
7774,8 |
Итого в наличии денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
Выплаты денежных средств по основной деятельности, тыс. руб. Сырье и материалы Оплата труда Общепроизводственные накладные расходы Коммерческие расходы Управленческие расходы Налоги и отчисления Прочие выплаты |
532 126,4
302 27,6 114
140 |
512,8 96,4
288,4 29,2 116,4 10 140 |
550,8 109,2
296,4 30 119,2
80 |
612,8 133,2
252,2 34 125,2 55,2 80 |
664 153,6
256,8 35,6 125,2 70 80 |
706,8 162,4
260,4 36,8 126 68,4 80 |
3579,2 781,2
1659,2 193,2 726 203,6 600 |
Итого выплаты денежных средств |
1242 |
1193,2 |
1185,6 |
1295,6 |
1385,2 |
1440,8 |
7742,4 |
Излишек (дефицит) денежных средств по основной деятельности, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|