- •Часть X
- •Часть X
- •Нижегородский государственный университет
- •Часть х. Методологические основы управления денежными потоками предприятия
- •10.1 Экономическая сущность денежных потоков предприятия
- •10.2 Денежный поток и характеристика его видов
- •10.3 Информационная система управления денежными потоками
- •10.4 Методы анализа денежных потоков
- •10.5 Методы оценки денежных потоков во времени
- •(При процентной ставке 20%)
- •10.6 Методы оценки денежных потоков в условиях инфляции
- •10.7 Методы оценки уровня ликвидности инвестиций
- •10.8. Методы оценки равномерности и синхронности денежных потоков
- •10.9. Принципы и процесс управления денежными потоками предприятия
- •Отчет о движении денежных средств предприятия (разработанный косвенным методом)
- •Отчет о движении денежных средств предприятия (разработанный прямым методом)
- •3. Анализ денежных потоков предприятия в предшествующем периоде
- •10.10 Оптимизация денежных потоков
- •10.11 Планирование денежных потоков Разработка плана поступления и расходования денежных средств
- •1 Прогнозирование поступления и расходования денежных средств, по операционной деятельности исходя из планируемого объема реализации продукции осуществляется в такой последовательности (рис 10.19)
- •Прогнозные расчеты поступления и расходования денежных средств по операционной деятельности исходя из планируемого объема реализации продукции
- •Прогнозные расчеты поступления и расходования денежных средств пооперационной деятельности исходя из планируемой целевой суммы чистой прибыли предприятия
- •Рекомендуемая форма составления плана поступления и расходования денежных средств (усл. Ден. Ед.)
- •10.12 Задачи Задача .1
- •Отчет о движении денежных средств за 2-й квартал 2004 г. (прямой метод)
- •Отчет о движении денежных средств за 2-й квартал 2003 г. (косвенный метод)
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Отчет о движении денежных средств за 1-й квартал 2004 г. (прямой метод)
- •Задача 4
- •Отчет о движении денежных средств за 1-й квартал 2005 г. (прямой метод)
- •Задача 5
- •Отчет о движении денежных средств за 1-й и 2-й кварталы 2004 г. (косвенный метод)
- •Задача 6
- •Отчет о движении денежных средств за 1-й и 2-й кварталы 2004 г. (косвенный метод)
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Прогноз движения денежных средств по основной деятельности оао «Изоп»
- •Задача 9
- •Прогноз движения денежных средств по основной деятельности оао «Техника» (в тыс. Руб.)
- •Задача 10
- •Прогноз движения денежных средств по основной деятельности оао «Изоп» (в тыс. Руб.)
- •Часть X
- •Литература
- •Часть X
Задача 2
Решить задачу при следующих данных (табл. 6.3) и сделать выводы относительно:
основных источников притока денежных средств;
основных оттоков денежных средств;
достаточности финансовых потоков по различным видам деятельности для покрытия текущих обязательств перед бюджетом и персоналом;
проанализировать дальнейшие возможные пути развития предприятия.
Таблица 3
Отчет о движении денежных средств за 1-й квартал 2004 г. (прямой метод) ОАО «ТОНИК»
Основная деятельность |
тыс. руб. |
Поступления |
|
Реализация текущего периода |
408,1 |
Авансы, полученные от покупателей |
|
Поступления от продажи бартера |
358,6 |
Возврат дебиторской задолженности |
1164,9 |
Прочие поступления |
132 |
Итого поступлений |
2063,6 |
Расход |
|
Оплата за сырье и материалы |
(1106,05) |
Заработная плата рабочим и служащим |
(360,25) |
Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды |
(126,5) |
Прочие накладные расходы |
(137,5) |
Прочие расходы (социальная сфера) |
(308,55) |
Итого расход |
(2038,85) |
Итого по основной деятельности |
(24,75) |
Инвестиционная деятельность |
|
Реализация долгосрочных активов |
165 |
Долгосрочные финансовые вложения |
(190,3) |
Итого по инвестиционной деятельности |
(25,3) |
Финансовая деятельность |
|
Поступления кредитов |
|
Возврат кредитов |
|
Итого по финансовой деятельности |
0 |
Итоговый денежный поток |
(0,55) |
Задача 3
Решить задачу при следующих данных (табл. 4) и сделать выводы относительно:
основных источников притока денежных средств;
основных оттоков денежных средств;
достаточности финансовых потоков по различным видам деятельности для покрытия текущих обязательств перед бюджетом и персоналом;
проанализировать дальнейшие возможные пути развития предприятия.
Таблица 4
Отчет о движении денежных средств за 1-й квартал 2004 г. (прямой метод)
ОАО «Росвоенторг»
Основная деятельность |
тыс. руб. |
Поступления |
|
Реализация текущего периода |
2077,6 |
Авансы, полученные от покупателей |
|
Поступления от продажи бартера |
1825,6 |
Возврат дебиторской задолженности |
5930,4 |
Прочие поступления |
672 |
Итого поступлений |
10505,6 |
Расход |
|
Оплата за сырье и материалы |
(5630,8) |
Заработная плата рабочим и служащим |
(1834) |
Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды |
(644) |
Прочие накладные расходы |
(700) |
Прочие расходы (социальная сфера) |
(1570,8) |
Итого расход |
(10379,6) |
Итого по основной деятельности |
(126) |
Инвестиционная деятельность |
|
Реализация долгосрочных активов |
840 |
Долгосрочные финансовые вложения |
(968,8) |
Итого по инвестиционной деятельности |
(128,8) |
Финансовая деятельность |
|
Поступления кредитов |
1001 |
Возврат кредитов |
(657) |
Итого по финансовой деятельности |
344 |
Итоговый денежный поток |
346,8 |