3. Планирование рабочего времени.

Бюджет рабочего времени служит базой для определения экстенсивного использования его и определяется для каждой группы рабочих. Бюджет рабочего времени рассчитывают с целью анализа и разработки мероприятий по улучшению его использования, а также для определения требуемого числа рабочих, фонда заработной платы в планируемом периоде. Улучшение использования рабочего времени должно предусматриваться при разработке плана повышения эффективности производства. При планировании бюджета рабочего времени различают календарный, номинальный и эффективный фонды времени.

Календарный фонд соответствует календарному времени.

Номинальный фонд представляет собой календарное время за вычетом выходных и праздничных дней. При расчете номинального фонда времени в часах необходимо учитывать также сокращение рабочего дня в предпраздничные дни.

Эффективный фонд – время, которое может быть отработано одним рабочим в течение планового периода.

Бюджет рабочего времени разрабатывается последовательно в два этапа:

1. расчет среднего числа явочных дней рабочего в плановом периоде;

2. расчет средней продолжительности рабочего дня.

Число явочных дней определяют вычитанием из номинального фонда числа планируемых невыходов на работу (в днях). К планируемым относятся невыходы на работу, связанные с отпусками, выполнением государственных и общественных обязанностей и болезнями. Планируются очередные, дополнительные и декретные отпуска.

К планируемым не выходам на работу в связи с выполнением государственных и общественных обязанностей относятся выполнение депутатских обязанностей; участие в судебных заседаниях и т.д. Число не выходов на работу по этим причинам в планируемом периоде устанавливают на основании отчетных данных с учетом возможного изменения. Аналогично планируются неявки на работу по болезни с учетом мероприятий по улучшению условий труда и медицинского обслуживания.

Общее число неявок на работу в планируемом периоде определяют как сумму невыходов по различным причинам. Среднее число неявок одного рабочего определяют делением общего числа неявок на среднесписочное число рабочих, а число явочных дней – вычитанием из номинального фонда времени планируемого числа невыходов на работу одного рабочего.

Продолжительность рабочего дня определяют по отдельным группам рабочих, имеющим одинаковые льготы, как разность между установленной общей его продолжительностью и сокращениями в соответствии с законодательством.

4. Производительность труда.

Производительность труда – эффективность трудовой деятельности людей.

Может быть производительность общественного труда (затраты живого труда работников + затраты прошлого труда овеществленные в средствах производства)

Производительность индивидуального труда (только затраты живого труда)

Увеличение производительности труда  увеличение объемов производства  снижение себестоимости увеличение рентабельности

Для характеристики уровня производительности труда используются следующие показатели:

1. прямой – выпуск продукции на единицу времени (выработка продукции)

, где

ПТ – производительность труда

ОП – объем производства

t – время

2. трудоемкость – (обратный показатель) – затраты рабочего времени на единицу продукции:

Универсальными измерителями объема производства являются стоимостные показатели:

1. Реализованная продукция – стоимость готовых изделий и полуфабрикатов, а также услуг промышленного характера оплаченных потребителями.

2. Товарная продукция – стоимость выработанных и предназначенных к отпуску на сторону готовых изделий, полуфабрикатов, услуг промышленного назначения.

3. Валовая продукция – товарная продукция + стоимость прироста остатка полуфабрикатов, инструментов, штампов + изменение объемов незавершенного производства.

Для оценки производительности труда различают 5 видов трудоемкости:

1. Предельная трудоемкость – устанавливается заказчиком в техническом задании. Характеризует величину предельных допустимых затрат труда на производство.

2. Проектная трудоемкость – не может быть выше предельной и характеризует затраты труда на проектные изделия.

3. Нормативная трудоемкость - устанавливает предприятие при достижении проектной трудоемкости. Используется для расчета заработной платы, себестоимости и оптовой цены.

4. Плановая трудоемкость - планируемые затраты труда по сниженной нормативной трудоемкости

5. Фактическая трудоемкость – определяется по факту.

Сопоставлением фактической и нормативной трудоемкости выявляются резервы ее снижения. В зависимости от категорий персонала различают трудоемкость:

• технологическую

• обслуживания

• производственную

• управления

• полную

ФОРМУЛЫ ДЛЯ РЕШЕНИЯ ЗАДАЧ

Прибыль и рентабельность

ВП = ТП  НЗП

ЧП = з/п + прибыль

ЧП = ОП - МЗ - А.

ЧП = з/п + прибыль

ЧП = ОП - МЗ - А.

ВП - валовой продукт

ТП - продукция

НЗП - незав. произ-во

ЧП - чистая прибыль

ОП - объем продаж

А - амортизация

МЗ - мат. затраты

УЧП - Условно чистая продукция

Мощность

ПМ =К  Фв  П

Мвых = Мвх + Мвв - Мвыб.

Мср = Мвх + Мср вв- Мср выб

Мср = Мвх + (Мвв(12 - Т₁) / 12- (Мвыб (12 - Т₂) /12).

К п/м = ВП / Мср

ПМ - произ-ая мощность

К - кол. оборудования

Фв- фонд времени работы оборудования

П- технич. нормы его произ-ти.

Мвх - входная произ-ая мощность

Мвых - выходная мощность

Мвв (выб) - вводимая и выбывающая

Мср - среднегодовая произв-ая мощ.

Основные фонды

оф_ПС = оф_ЦЕН + З_тРАНП + З_МОНТАЖ

и_пс = оф_пс  н_а  т / 100

и_вс = оф_восст  н_а  т / 100

оф_ост = оф_пС - и (оф_пер)

оф_вс = и(оф_пС) - и (оф_вс)

И_ф = Т_ф  100 / Т_н

И_м = П_н - П_с / П_н  100,

И_м = ОФ_пс- Оф_вс

Аi = ОФ_ПСi - ОФ_Лi;

Оф_л = ОФ_ос - З_{демонтаж}

Н_а = ОФ_пс(ВС) – ОФ_л / (Т  ОФ_пс) 100

А = ОФ_пс  Н_а /100

А_м = ОФ_пс(ВС)  Н_а /12  100.

А_г = ОФср  Н_а / 100.

ОФср = ОФ _ПС(ВС)+ ОФср _ВВ - ОФср _ВЫБ

ОФср _ВВ = ОФ_ВВ  Т1 / 12

ОФср _ВЫБ = ОФ_ВЫБ  (12 - Т₁) / 12

ОФср = ОФ_ПС(ВС) + ОФ_ВВ * Т1 / 12 - ОФ_ВЫБ  (12 - Т₂) / 12

ОФ_КГ = ОФ_ПС(ВС) + ОФ_ВВ - ОФ_ВЫБ

А_г = ОФср  Нср_а / 100

Нср_а = Н_а  К1

А_г = ОФ_ПС(ВС)  К / n

И_ф - физ. износ по срокам службы;

Т_ф -это факт. срок службы,

Т_н - это нормативный срок службы.

И_м - моральный износ;

П_н - произ-ть нового вида оборуд.,

П_с - произ-ть старого оборуд.

А - сумма амортизационных отчислений.

ОФ_пс(ВС) - первоначальная (восстановительная) стоимость оф;

ОФ_ВВ - вводимые

ОФ_ВЫБ - выбывающие

ОФ_КГ - на конец года

ОФ_Н - на начало года

Нср_а - норма амортизации усредненная

н_а - норма амортизации;

К -число лет до окончания срока экспл

К1 - кратное повыш-е остаточ ст-ти

n - общая сумма лет эксплуатации

Т-срок службы оборуд.(до переоценки);

Ппланирование повышения производительности труда

Чп = Чб  Ко / 100

Э_с = (Те._пл – Те._б) ВП_пл. / Фр._пл  К_н

Ч'и = Чи – Эс.

Эт = (Те._о – Те._пл)  ВПпл.  Кд / Фр. пл.  Кн

Эв. = (Дб. / Дп. -1)  Ур.б./ 100  Чи

Эо = Чуп.б. ( В – Куп. ) / 100,

Э =  Эi,

ПТ = Э / ( Чи – Э ) * 100

Эс – экономия численности за счет структуры, чел.

Те._пл (Те._б ) – удельная трудоемкость продукции, нормо-час.

Фр.пл. – фонд времени одного рабочего в плановом периоде, час.

Кн – плановый коэффициент выполнения норм выработки.

Ч'и - Ранее рассчитанная численность план. периода корректируется на экономию по фактору структурных сдвигов

Эт - эк. численности за счет повышения технического уровня производства

Те._о (Те._пл)– удельная трудоемкость продукции, нормо-час в план и отчетном периоде;

Кд – коэф., характеризующий часть года, в течение которого действует данное мероприятие

Эв - эк. численности за счет за счет лучшего использования рабочего времени

Дб. и Дп. – число дней, отработанных в среднем одним рабочим в базовом и отчетном периоде.

Ур.б – удельный вес основных рабочих в общей численности пром.-производственного персонала базового года, в %.

Эо - эк. численности за счет роста объема производства

В – рост объема производства, %.

Куп.(Чуб) – принятый рост условно-постоянного персонала в плановом и базовом периоде, %.

Чи - Суммарная экономия численности по всем факторам

Эi – экономия численности по i-му фактору, чел.

ПТ- прирост ПТ в план периоде

Кадры и производительность труда

Чр^СР =  ВПi  Теi / Тэф  Кв

Чр^СР = ВП / В

Чр^СР =  nj  Ксмj  Кссj  Чопсj

Чр^СР =  nj  Ксмj  Кссj / Нопсj

Чпл = Чб  Ко / Кпт ,

Чпл = Чб  Ко – Э,

Чр = ВП / Нв  Тр  Кв,

Чр = О  Ср  Ксп  Нопсj

Чр^СР - средняя численность работников

ВПi - планируемое производство i-го вида продукции

Теi - трудоемкость (норма времени) при производстве i-го вида продукции

Тэф - коэф выполнения нормы  1

Кв - эффективность фонда времени 1 рабочего

ВП - планируемый выпуск продукции

В - норма выработки на 1 рабочего

nj - кол-во рабочих мест точек обслуживания

Ксмj - коэф. сменности j-го раб. места

Кссj - коэф. дневных невыходов на j-е рабочее место

Чопсj - кол-во рабочих, обслуживающих j-ое рабочее место

Нопсj - норма обслуживания

Чпл – общая численность рабочих планового периода, чел.;

Чб - численность рабочих в базисном периоде

Ко – коэффициент роста объема производства;

Кпт – коэффициента роста производительности труда.

Э - суммарная экономия по численности рабочих за счет роста производ-ти труда

Чр - необходимая численность рабочих, чел.;

ВП - объем выпуска продукции в натуральном выражении, шт.;

Нв – часовая норма выработки по плану , шт.

О - количество единиц оборудования;

Тр - фонд времени среднесписочного рабочего

Кв - коэф. выполнения нормы

Ср - число смен работы;

Ксп – коэффициент приведения явочной численности к списочной;

Фонд заработной платы

Ф_ЗП - фонд заработной платы

ЗП_СР - уровень средней з/п

Ч_ПР - плановая численность работников

Ф_ЗП = ЗП_СР  Ч_ПР.

Ф^П _ЗП = Н_ЗП  ВП^П ,

Ф^П _ЗП - ФЗП в плановом периоде;

Н_ЗП -уровневый норматив з/п на ед. продукции в натур выражении или на 1 руб. V продукции в план периоде;

П^П -V выпускаемой продукции в плановом периоде.

Ф^П_зп = Ф^Б_зп +  Ф^П_зп.

 Ф^П_зп.= Н_ЗП   Ф^Б_зп / 100

Ф_{зп. СД} =  Р_СД.  ВП^П

Ф_{зп. СД} = С_{Т. СР}  Т_Е

Ф_{зп. ПОВР} = С_Т.СР  Ф_{ВР. ПОВР}  Ч_ПОВР

Ф^П_зп - ФЗП планового периода

Ф^Б_зп - ФЗП базового периода

Ф_{зп. СД} - ФЗП сдельщиков

 Ф^П_зп - прирост ФЗП в плановом периоде

Н_ЗП - норматив прироста ЗП за каждый % прироста объема продукции

 -прироста объема продукции в плановом периоде

Р_СД. - сдельная расценка за ед продукции

ВП^П - объем выпуска продукции

С_{Т. СР} - среднечасовая тариф ставка

Т_Е - трудоемкость программы

Ф_{зп. ПОВР} - ФЗП повременной платы труда

Ф_{ВР. ПОВР} - плановый фонд времени рабочего повременщика

Ч_ПОВР -кол-во рабочих повременщиков

42