Условия и факторы развития системы валютного контроля в России

М.Н. Соловьева

Научный руководитель: Е.В. Федорова, к.э.н., доцент каф.управления финансами ГОУ ВПО "Северо-Западный государственный заочный технический университет"

АКТУАЛЬНОСТЬ ИССЛЕДОВАНИЯ: Состояние системы валютного контроля имеет важное значение, как для страны, в которой она непосредственно действует, так и для государств, принимаемых участие во внешнеэкономическом процессе. Раскрытие поставленной проблемы поможет установить реальное экономического положения страны в целом, перспективы ее дальнейшего развития на международном уровне, выявить и ликвидировать сбои в функционировании системы валютных отношений реализовать меры по нарушению валютного законодательства. Также задаст определенные установки высших органов власти к стремлению повысить благосостояние населения и обеспечить возможность к беспрепятственному, доступному удовлетворению его потребностей.

ЦЕЛЬ ИССЛЕДОВАНИЯ: выявить степень нарушений валютного законодательства РФ его участниками и меры по их ликвидации.

МАТЕРИАЛЫ И МЕТОДЫ ИССЛЕДОВАНИЯ: анализ нормативно-законодательных актов, функциональный анализ системы валютного контроля, а также анализ материала актуальных публикаций в периодической печати по теме с использованием метода индукции.

РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ:

1) Выявлены нормативные требования к организации валютного контроля в России:

а) При проведении расчетов с нерезидентами в иностранной валюте все валютные операции делятся на текущие, которые могут совершаться без ограничений (но в рамках действующего законодательства), и валютные операции, связанные с движением капитала, на проведение которых требуется специальное разрешение Центрального банка РФ;

б) Нарушением в РФ является проведение расчетов с нерезидентами за поставку на экспорт продукции (работ, услуг) в сроки, превышающие 180 дней, без разрешения ЦБ РФ;

в) Юридические лица-резиденты обязаны продавать на внутреннем валютном рынке 75% валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг);

г) Валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются резидентами в порядке, устанавливаемом ЦБ РФ, т.е. при наличии у резидента соответствующего разрешения ЦБ;

д) Расчеты между юридическими лицами-резидентами и лицами-нерезидентами могут осуществляться как в свободно конвертируемой валюте, так и в рублях, порядок расчетов устанавливается Центральным банком РФ;

е) использование иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте в расчетах между юридическими лицами-резидентами в следующих случаях: между экспортерами/импортерами и транспортными, страховыми и экспедиторскими организациями; при расчетах между поставщиками и субпоставщиками экспортной продукции (работ, услуг) из валютной выручки; при оплате расходов внешнеэкономических посреднических организаций; при оплате расходов банковских учреждений.

2) Исследовано состояние системы валютного контроля в России. Внутренний валютный рынок в России вышел на качественно новый уровень своего развития, когда каждый субъект хозяйственной деятельности либо гражданин имеет свободный доступ к необходимым ему ресурсам валютного рынка, обслуживаемого достаточно развитой банковской инфраструктурой и, в целом, квалифицированным персоналом уполномоченных банков. В настоящее время на фоне продолжающегося вывоза капитала, крупная утечка которого оказывается весьма критичной для нашего кредитного сектора, стремительно упали валютные резервы государства за катастрофически короткое время. Это обусловлено переоценкой недолларовой составляющей резервов из-за укрепления американской валюты. ЦБ, скупая в последние годы все возрастающие количества валюты, заметно подстегивал инфляцию. Имеют место незначительные «пробелы» в государственном валютном регулировании, которые, с одной стороны, могут быть оправданы организационным разнообразием, а, с другой, станут причиной менее эффективной внешнеэкономической политики.

3) Выявлены следующие условия развития системы валютного контроля:

- фактический паралич сложившейся трехуровневой системы растекания ликвидности через межбанковский рынок (ЦБ РФ и Министерство Финансов – госбанки – кредитные организации);

- отток капитала – главный источник напряженности, но некатастрофичный, крупная утечка капитала оказывается весьма критичной для нашего кредитного сектора, требующая постоянную подпитку капиталами из вне;

- спекулятивная атака на рубль;

- конфронтацию РФ с Западом.

4) Выявлены следующие факторы развития системы валютного контроля:

- ухудшение ситуации со стоимостью зарубежных кредитов для российских заемщиков;

- успеха ЦБ в борьбе со спекулятивным притоком капитала;

- новый режим интервенций.

5) Установлены меры воздействия за нарушение валютного законодательства. Лица, виновные в легализации денежных средств, приобретенных незаконным путем; незаконном получении кредита; злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности; злоупотреблении при выпуске ценных бумаг; изготовлении, сбыте поддельных денег, ценных бумаг, кредитных карт и иных платежных документов; несоблюдении таможенных правил и других правонарушениях, - несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность.

ВЫВОДЫ: 1) Законодательную базу государственного валютного регулирования необходимо пересмотреть, опираясь на современную тенденцию развития валютного рынка России, также разработать и внедрить новые нормативные акты.

2) Несмотря на небольшой удельный вес российских операций, необходимо отметить устойчивый рост доли нашего сегмента на мировом валютном рынке.

3) В целом фундаментальных причин, которые могли бы привести к приостановке в развитии валютного рынка РФ, не видно, что позволяет надеяться на прекращение раскручивания маховика кризиса.

4) Органы государственной власти ведут более демократичную валютную политику, с одной стороны, и не забывают о пренебрежении действующим законодательством резидентами и нерезидентами, с другой.

Список использованной литературы:

1) Богданкевич С., профессор: Экономика сама выберет валюту // Экономическая газета. – 2003.- №48 (665). Режим доступа: [http://www.neg.by/publication]

2) Лавры доллара не дают покоя рублю. Режим доступа: [http://www.expert.ru/printissues/expert/2008/15/spasatelnuy_krug_ne_ponadobitsya/]

3) Лебедева М.Е., Шульгина Т.С. Валютный рынок и валютные операции. Учебно-практическое пособие. М., 2000.

4) Саутиева Т.Б.: Методы государственного регулирования внешнеэкономической деятельности в России// Российский внешнеэкономический вестник – 2006. - №8.

5) Федеральный Закон РФ от 10.12.2003 № 242 – ФЗ (ред. от 30.10.2007) «О валютном регулировании и валютном контроле»//Консультант Плюс: Версия проф.

6) Федеральный Закон «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» №164-ФЗ от 08.12.03// Режим доступа: [http://www.lawmix.ru/zkf.php?id=584]

7) С. Журавлев. Драма, но не катастрофа. Режим доступа: [http://www.expert.ru/printissues/expert/2008/37/drama_no_ne_katastrofa/]

8) С. Журавлев. Спасательный круг не понадобится. Режим доступа: [http://www.expert.ru/printissues/expert/2008/15/spasatelnuy_krug_ne_ponadobitsya/]

9) Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник/ М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – М.: Юрайт – Издат, 2006. – 543 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ 10. Шаблоны типовых таблиц

Таблица 1 – Анализ нормативно-законодательной базы регулирования денежной системы России

№	Наименование НЗБ	Дата принятия, посл. изм. и доп.	Номера статей	Основные положения

Таблица 2 – Характеристика принципов (функций и т.п.) денежной (банковской, валютной и т.п.) системы России

№	Наименование принципа (функции и т.п.)	Характеристика	Форма проявления

Таблица 3 – Анализ видов и форм безналичных расчетов в России

№	Наименование вида безналичных расчетов	Существующие формы	Сущность, краткая характеристика	Схема	Достоинства	Недостатки	Степень развития в России
ТРАДИЦИОННЫЕ ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
				Например, См. приложение 4
Современные формы безналичных расчетов

Таблица 4 – Анализ видов и форм инфляции в России

№	Наименование вида инфляции	Существующие формы инфляции	Сущность, краткая характеристика	Формы проявления в России	Методы борьбы

Таблица 5- Сравнительный анализ методов оценки кредитоспособности юридических лиц в России и за рубежом

Критерии сравнения	Россия	США	Франция

Таблица 6 – Методы управления финансовыми рисками в России

№	Наименование риска	Суть риска, причины	Методы управления	Характеристика методов	Степень применения в России

Таблица 7-Классификация форм международного кредита

№	Критерий классификации	Виды кредита	Характеристика
1
2
3

Таблица 8 – Анализ динамики показателей участия филиала “Санкт-Петербургская дирекции ОАО “УРАЛСИБ”

в международных кредитных отношениях.

Формы международных расчётов	Удельные веса, %	Абсолютные величины
		2009		2010		2011
		Кол-во сделок, тыс.	Сумма, руб.	Кол-во сделок, тыс.	Сумма, руб.	Кол-во сделок, тыс.	Сумма, руб.
Банковский перевод
Инкассо
Документарный аккредитив
Расчёты в виде векселей
Расчёты в виде чеков
Лизинг
Факторинг
Форфейтинг

Таблица 9 – Динамика ссудных активов «ООО КБ «СЕВЕРБАНК» в 2009-2011 гг.

Отрасль	Абсолютные величины			Удельные веса, %			Изменения
							В абсолютных величинах, тыс. руб.		В удельных весах, %		Темп прироста, %		Срочная задолженность по кредитному продукту
	2009	2010	2011	2009	2010	2011	2009-2010	2010-2011	2009-2010	2010-2011	2009-2010	2010-2011	В абсолютных величинах,	Удельные веса, %
Итого

Таблица 10 – Анализ динамики показателей платежеспособности и ликвидности ОАО «БАНК ВТБ СЕВЕРО-ЗАПАД» ЗА 2010-2011 гг.

Наименование показателя

Формула с пояснениями

Суть показателя

Нормативное значение

Абсолютные величины

Удельные веса, %

Изменения

2010 г.

2011 г.

2010 г.

2011 г.

Темп роста

В удельных весах

Темп прироста

В % к изменениям итога

ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ

ПОКЗАТЕЛИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ

Таблица 11- Сравнительный анализ применения форм и методов участия в международных кредитных отношениях

в банках г. Санкт - Петербурга

Формы и методы участия в международных кредитных отношениях	Банки
	ОАО “Банк “Санкт-Петербург”	ОАО «Балтийский банк»	Филиал “Санкт-Петербургская дирекции ОАО “УРАЛСИБ”	ОАО «ВТБ Северо-Запад»	ОАО «Пробизнесбанк»
1	2	3	4	5	6
Банковский перевод	+
Банковские акцепты	-
Расчёты в виде чеков	+
Расчёты в виде векселей	+
Платёжные поручения	+
Платёжные требования	-
Денежные переводы в системе СВИФТ	+
Кредитные карты	+

Таблица 12 – Анализ динамики показателей развития кредитного рынка (системы) за 2009-2011 гг.

Наименование показателя	Суть показателя	Абсолютные величины			Удельные веса, %			Изменения
		2009 г.	2010 г.	2011 г.	2009 г.	2010 г.	2011 г.	В абсолютных величинах	В удельных весах	В % к величинам на 2009 г. – темп прироста	В % к изменениям итога

Таблица 13 – Результаты анализа эффективности применяемых методов оценки кредитоспособности заемщика

в «ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК» (г. Вологда)

Достоинства	Недостатки	Пути решения проблем
Использование модели комплексного анализа, позволяющей агрегировать количественные и качественные характеристики заемщика.	Отсутствие оценки качества заемщиков в будущем.	Дополнить методику оценки кредитоспособности заемщика прогнозированием изменения состояния экономики с целью снижения рисков невозврата кредита.
Система служит своего рода хранилищем информации по каждому из заемщиков.
	Оценка финансового состояния заемщика производится без учета тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.
Расчет показателей оценки кредитоспособности осуществляется быстрее.	Линейный метод расчета коэффициентов.

Таблица 14-Условия и факторы участия филиала “Санкт-Петербургская дирекции ОАО “УРАЛСИБ” в

международных кредитных отношениях

Условия	Характеристика условий	Факторы	Характеристика факторов

Таблица 15 – Проблемы функционирования банковской (кредитной, валютной и т.п.) системы России

№	Наименование проблемы	Суть проблемы	Условия и факторы решения проблемы	Перспективы развития

Таблица 16 – Сравнительный анализ применения электронных систем платежа в банках г. Санкт – Петербурга

Системы электронных платежей	Банки
	Банк ВТБ (ОАО)	ОАО Банк Санкт-Петербург	ОАО Витабанк	ОАО КИТ Финанс Инвестиционный Банк	ОАО АБ Россия	ОАО «Банк Петровский	ОАО Энергомашбанк	ОАО Банк Александровский	ОАО Балтинвестбанк	ОАО СПб АКБ Таврический
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
SWIFT	ICSPRU2P	JSBSRU2P	VITARU2P							нет
Для юридических лиц
Банк-Клиент	Электронный банк	Банк-клиент
Комиссия за обслуживание	550 руб. в месяц	1250руб. в месяц
Internet-банкинг	Телебанк	Интернет-банк
Комиссия за обслуживание	550 руб. в месяц	600 руб. в месяц
Для физических лиц
Internet-банкинг	Телебанк	Интернет-банк
Комиссия за обслуживание	300 руб в год	б/п
Wap-банкинг	да	нет
Комиссия за обслуживание	300 руб. в год	-
SMS-банкинг	да	да
Комиссия за обслуживание	300 руб. в год	360 руб. в год
Mobile-банкинг	да	нет
Комиссия за обслуживание	300 руб. в год	-
Электронные деньги	нет	нет
Комиссия за обслуживание	-	-
Денежные переводы	Western Union, ВТБ-Спринт	Western Union

Таблица 17 - Анализ действующих карточных систем электронного платежа в банках г. Санкт-Петербурга

Банки	Карточные электронные платежные системы
	VISA International	MasterCard Int.	DINERS CLUB	Union Card	American Express	PayCash	China UnionPay	Таможенная карта	Банк Санкт-Петербург
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. Банк ВТБ (ОАО)	Эмиссия Эквайринг
2. ОАО «Банк «Санкт-Петербург»	Эмиссия Эквайринг
3. ОАО «Витабанк»	- -
4. ОАО КИТ Финанс Инвестиционный Банк	Эмиссия Эквайринг
5. ОАО АБ «Россия»	- Эквайринг
6. ОАО «Банк «Петровский»	Эмиссия Эквайринг
7. ОАО «Энергомашбанк»	- Эквайринг
8. ОАО Банк «Александровский»	Эмиссия Эквайринг
9. ОАО «Балтинвестбанк»	Эмиссия Эквайринг
10. ОАО СПб АКБ «Таврический»	- Эквайринг

Таблица 18 - Общая характеристика международных финансовых организаций

Название организации	Состав	Миссия	История	Количество стран	Сумма капитала организации	Документы, цели, задачи, функции	Организационная структура
Международный валютный фонд	-	МВФ – специализированное учреждение ООН, со штаб-квартирой в Вашингтоне, США. Для урегулирования валютных отношений в виде технической и экономической поддержки при дефиците платёжного баланса	Был создан, для того чтобы поставить мировую экономику на прочную основу. Соглашение о создании фонда подписали 44 страны на Бреттонвудской валютной конференции в 1944 году	1851	326 млрд $США2	Роль устава выполняют статьи Соглашения. Согласно статьям соглашения МВФ имеет следующие цели: развивать международное валютное сотрудничество, служить органом сотрудничества и консультаций по международным валютным отношениям; облегчать рост экономики и международной торговли; содействовать стабилизации валютных курсов; содействовать установлению многосторонней системы платежей по текущим операциям между странами-членами и устранению валютных ограничений, препятствующих росту мировой торговли.	Органы управления: Совет управляющих и Исполнительный совет (Директорат). Президент. Международные валютные и финансовые комитеты.
Группа Всемирного банка
Всемирная торговая организация
Банк международных расчётов
Европейский банк реконструкции и развития
Парижский и Лондонский клубы кредиторов

Таблица 19 - Особенности деятельности международных финансовых организаций

Название	Характеристика кредитных механизмов	Совместные проекты с Россией	Проблемы и перспективы сотрудничества с Россией	Роли организаций в МВКО
МВФ
Группа Всемирного банка МБРР МАР МФК МАИГ МЦУИС
ВТО
БМР
ЕБРР
Парижский и Лондонский клубы

Редактор А.М. Никитина

Сводный темплан 2007г.

Лицензия ЛР №020308 от 14.02.97

Санитарно–эпидемиологическое заключение №78.01.07.953.П.005641.11.03

от 21.11.2003 г.

Подписано в печать Формат 60х84 1/16

Б. кн.–журн. П.л. 1,75 Б.л. 0,875 Изд–во СЗТУ

Тираж 500 Заказ

Северо–Западный государственный заочный технический университет

Издательство СЗТУ, член Издательско-полиграфической ассоциации

университетов России