Раздел V. Отдельные виды предпринимательской деятельности

иных формах, предусмотренных законом, установленными в

соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми

в банковской практике обычаями делового оборота, например,

расчеты векселями, электронными средствами платежа, в част-

1

ности банковскими картами .

Если в договоре между плательщиком и получателем средств не предусмотрена форма расчетов, расчеты осуществляются платежными поручениями. Строгий порядок оформления пла­тежных документов предусмотрен Положением о безналичных

расчетах в Российской Федерации, утвержденном Банком Рос-

2

сии, от 3 октября 2002 г. № 2-П . Рассмотрим основные формы безналичных расчетов.

Наиболее распространенной формой безналичных расчетов являются расчеты платежными поручениями. При расчетах пла­тежным поручением банк обязуется по поручению плательщи­ка за счет средств, находящихся на его счете, перевести опреде­ленную денежную сумму на счет указанного плательщиком ли­ца в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более корот­кий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обы­чаями делового оборота (ст. 863 ГК РФ). Срок перечисления в пределах субъекта РФ не должен превышать двух, а в пределах России — пяти операционных (банковских) дней.

Содержание платежного поручения и представляемых вме­сте с ним расчетных документов и их форма должны соответст­вовать требованиям, предусмотренным законом и установлен­ным в соответствии с ним банковским правилам. В противном случае банк может оставить поручение без исполнения и воз­вратить его плательщику.

662

Банк, принявший платежное поручение плательщика, обя­зан перечислить соответствующую денежную сумму банку по­лучателя средств для ее зачисления на счет лица, указанного в поручении. При этом банк плательщика вправе привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению де­нежных средств на счет, указанный в поручении клиента.

Обязательство банка плательщика перед клиентом по пла­тежному поручению считается исполненным в момент надле­жащего зачисления соответствующей денежной суммы на счет банка получателя, если договором банковского счета клиента и банка плательщика не предусмотрено иное . В случае неис­полнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность по правилам, предусмотренным гл. 25 ГК РФ.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поруче­нию плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть пере­водной вексель либо дать полномочие другому банку (испол­няющему банку) произвести платежи получателю средств или

оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (ст. 867

2

ГК РФ) . Расчеты по аккредитиву удобны для получателей средств, поскольку гарантируют им получение платежей, уско­ряют зачисление денег на их счета. Для плательщика эта форма расчетов менее выгодна, так как ведет к отвлечению денег из его оборота, их «замораживанию» на счете, увеличению доли средств, находящихся в расчетах.

Могут открываться следующие виды аккредитивов: покры­тые (депонированные) и непокрытые (гарантированные), от­зывные и безотзывные, акцептуемые уполномоченным платель­щика и неакцептуемые.

В случае открытия покрытого (депонированного) аккреди­тива банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предостав­ленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента. В случае от­крытия непокрытого (гарантированного) аккредитива испол­няющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента (п. 2 ст. 867 ГК РФ).

664 Раздел V. Отдельные виды предпринимательской деятельности

Отзывным признается аккредитив, который может быть из­менен или отменен банком -эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Аккредитив является отзыв­ным, если в нем прямо не установлено, что он является безот­зывным. Безотзывным признается аккредитив, который не мо­жет быть отменен без согласия получателя средств (ст. 868, 869 ГК РФ).

Акцептуемым уполномоченным плательщика является ак­кредитив, для осуществления платежа по которому необходимо согласие уполномоченного плательщика. Для платежа по ак­кредитиву, не акцептуемому уполномоченным плательщика, согласия последнего не требуется.

Аккредитив открывается по заявлению плательщика, пода­ваемому в обслуживающий его банк (банк-эмитент). В заявле­нии указываются: договор, в котором предусмотрены расчеты по аккредитиву; срок действия аккредитива; наименование по­лучателя средств; наименование банка, исполняющего аккре­дитив; место исполнения аккредитива; наименование докумен­тов, по которым производятся выплаты по аккредитиву; вид и сумма аккредитива.

Для исполнения аккредитива получатель средств представ­ляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выпол­нение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы од­ного из этих условий исполнение аккредитива не производится. Исполняющий банк обязан незамедлительно проинформиро­вать об отказе в принятии документов получателя средств и банк-эмитент с указанием причин отказа. Предусмотрена от­ветственность банка за нарушение условий аккредитива (ст. 872 ГК РФ)^I.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится: по истечении срока аккредитива; по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмот­рена условиями аккредитива; по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива. О закрытии аккредитива

исполняющий банк должен поставить в известность банк-эми­тент.

Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту незамедлительно одновременно с за­крытием аккредитива. Банк-эмитент обязан зачислить возвра­щенные суммы на счет плательщика, с которого депонирова­лись средства.

Специальной формой безналичных расчетов являются расче­ты по инкассо. При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента (получателя средств) осущест­вить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (ст. 874 ГК РФ). Банк-эми­тент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

Обычно эта форма расчетов используется в случаях безак­цептного списания средств со счета плательщика, например не­доимок по налогам. Однако она может использоваться и в слу­чаях, когда требуется согласие плательщика на списание средств с его счета, например, в случае признания плательщи­ком выставленной ему получателем средств претензии.

Платеж и (или) акцепт платежа производится плательщиком на основании инкассового поручения, представленного получа­телем средств в банк-эмитент с приложением документов, под­тверждающих его право на получение денежных средств от пла­тельщика (например, исполнительного документа, претензии и отзыва на нее о признании долга и т. п.).

При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае не­устранения указанных недостатков банк вправе возвратить до­кументы без исполнения.

Документы представляются плательщику. Если они подле­жат оплате по предъявлении, исполняющий банк должен сде­лать представление к платежу немедленно по получении инкас­сового поручения. Если документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен для получения акцепта пла­тельщика представить документы к акцепту немедленно по по­лучении инкассового поручения, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в доку-

/ментеЪрока платежа. )