§ 2. Валютное регулирование и валютный контроль

Валютный рынок и режимы валютного регулирования (валют­ные режимы). Важнейшим аспектом внешнеторговой деятель­ности является валютное регулирование и валютный контроль. Можно говорить также о валютном рынке, который имеет дело с таким специфическим товаром, как валюта и иные валютные ценности (ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты). Деятельность по приобретению и отчуждению валют­ных ценностей, а также их перемещению через границу, регу­лируется валютным законодательством, т. е. совокупностью нормативных правовых актов, регулирующих деятельность по приобретению и отчуждению валютных ценностей, а также их перемещению через границу.

Отношения, складывающиеся в валютной сфере, различны по своей природе:

1) одни из них (валютные отношения), связанные с соверше­нием валютных операций, т. е. сделок по приобретению и отчуж-

См. Федеральный закон «Об экспортном контроле».

дению валюты и валютных ценностей, а также их перемеще­нию через границу, составляют предмет гражданского права. Они регулируются общими и специальными нормами граждан­ского права, составляющими валютное право (например, п. 1 ст. 2, ст. 140, 141 ПС РФ);

2) другие отношения {публичные отношения) связаны с пуб­личной организацией деятельности по приобретению и отчуж­дению валютных ценностей, а также их перемещению через границу и являются предметом публично-правового регулиро­вания.

Увязка норм частного и публичного права в валютной сфере обеспечивается валютным законодательством.

Выделяются три вида валютных режимов: режим валютной монополии; режим валютного регулирования; режим свободно конвертируемой валюты .

При режиме валютной монополии валютные операции на территории страны осуществляются лишь государственными органами посредством административных методов. Свободное хождение иностранной валюты запрещено.

При режиме свободно конвертируемой валюты, наоборот, ва­лютные ограничения практически отсутствуют. Государство ре­гулирует валютный рынок посредством экономических (кос­венных) методов, например валютных интервенций.

Среднее положение занимает режим валютного регулирова­ния, допускающий известную свободу валютных операций при некоторых валютных ограничениях, например требованиях ре­патриации, обязательной продаже части валютной выручки, получении разрешений на приобретение иностранной валюты, резервировании, установлении порядка совершения валютных операций, открытия и ведения валютных счетов и т. п. Таким образом, государство регулирует процесс образования, распре­деления и использования валютных ресурсов на территории страны в целях защиты финансового положения страны, нако­пления валютных резервов, обеспечения стабильности курса национальной валюты, выравнивания платежного баланса, дру­гих задач.

Российское валютное законодательство закрепляет режим валютного регулирования и состоит из ГК РФ, Закона о валют-

¹ См.: Финансовое право /Под ред. Е. Ю. Грачева, Г. П. Толстопя- тенко. М., 2004. С. 384.

ном регулировании и принятых в соответствии с ним федераль­ных законов.

Использование иностранной валюты, а также платежных до­кументов в иностранной валюте при осуществлении расчетов на территории Российской Федерации по обязательствам до­пускается в случаях, в порядке и на условиях, определенных Законом о валютном регулировании, или в установленном им порядке (п. 3 ст. 307 ГК РФ). Законом предусмотрены гарантии прав участников валютных операций (резидентов и нерезиден­тов) и принципы валютного регулирования и контроля, а также основные понятия, используемые в нем.

Гарантией прав участников валютных операций является то, что органы валютного регулирования (Правительство РФ, Банк России) вправе издавать нормативные правовые акты по вопро­сам валютного регулирования только в случаях, предусмотрен­ных Законом о валютном регулировании. Все неустранимые со­мнения, противоречия и неясности актов валютного законода­тельства толкуются в пользу резидентов и нерезидентов (ст. 4 Закона о валютном регулировании). Органы валютного регули­рования не вправе устанавливать какие либо ограничения, кроме предусмотренных Законом о валютном регулировании (ст. 5).

Принципами валютного регулирования и контроля в соот­ветствии со ст. 3 Закона о валютном регулировании являются:

приоритет экономических мер в реализации соответст­вующей государственной политики;

исключение неоправданного вмешательства государства в валютные операции резидентов и нерезидентов;

единство внешней и внутренней валютной политики Рос­сийской Федерации;

единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

обеспечение государством прав и законных интересов ре­зидентов и нерезидентов при осуществлении валютных опера­ций.

Валютные операции. Валютные операции — это сделки по приобретению и отчуждению валюты и валютных ценностей, а также их перемещению через границу РФ. Предметом такой сделки может быть валюта Российской Федерации, иностран­ная валюта, внутренние и внешние ценные бумаги, удостове­ряющие право на получение валюты Российской Федерации или иностранной валюты.

Участниками валютных операций могут быть резиденты и нерезиденты, правовой статус которых неодинаков. Это прояв­ляется, в частности, в порядке открытия и использования бан­ковских валютных и рублевых счетов и некоторых других осо­бенностях их положения.

Валютные операции производятся через уполномоченные банки, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте. Сделки купли-продажи иностранной валюты могут осущест­вляться непосредственно между уполномоченными банками (внебиржевой межбанковский валютный рынок), а также через валютные биржи (биржевой валютный рынок), действующие в порядке и на условиях, установленных Банком России. Покуп­ка и продажа иностранной валюты минуя уполномоченные банки не допускаются. Нарушение этого правила влечет ни­чтожность сделок купли-продажи иностранной валюты.

Для покупки иностранной валюты резиденты представляют в уполномоченный банк документы (контракты и др.), под­тверждающие существование договорных отношений. При этом купля-продажа иностранной валюты производится упол­номоченными банками от своего имени и за свой счет по пору­чению резидентов, которые уплачивают комиссионное вознагра­ждение.

Курс покупки-продажи иностранной валюты на внебирже­вом межбанковском валютном рынке определяется уполномо­ченными банками самостоятельно исходя из спроса и предло­жения. Однако Банк России в целях регулирования внутреннего валютного рынка Российской Федерации может устанавливать предел отклонения курса покупки иностранной валюты от кур­са ее продажи, а также проводить операции по покупке и прода­же иностранной валюты (рублевые и валютные интервенции). Кроме того, Банк России ежедневно определяет официальный обменный курс рубля к иностранным валютам, исходя из соот­ношения спроса и предложения на иностранную валюту на вне­биржевом межбанковском и биржевом валютных рынках, пока­зателей инфляции, положения на международных валютных рынках, изменения величины государственных золотовалютных резервов, показателей платежного баланса страны.

Правовой режим валютных операций зависит от того, между кем они совершаются: между резидентами; между нерезидента-

436 Раздел III. Публичная организация предпринимательской деятельности

ми; между резидентами и нерезидентами. Рассмотрим это на примере российского национального законодательства.

Валютные операции между резидентами по общему правилу запрещены. Исключение составляют валютные операции между уполномоченными банками и валютные операции между рези­дентами и уполномоченными банками, которые осуществляют­ся в порядке, установленном Банком России (ст. 9 Закона о ва­лютном регулировании).

Резиденты вправе без ограничений открывать счета (вклады) и производить расчеты в иностранной валюте в уполномочен­ных банках, если иное не установлено Законом о валютном ре­гулировании (ст. 14). Порядок открытия и ведения счетов в иностранной валюте устанавливается Банком России.

Резиденты вправе открывать без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территори­ях иностранных государств. При этом они обязаны не позднее месяца со дня заключения (расторжения) договора об открытии счета (вклада) уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) соответствующих счетов (вкла­дов) (ст. 12 Закона о валютном регулировании).

Физические лица — резиденты могут осуществлять некото­рые валютные операции, минуя банковские счета: дарение ва­лютных ценностей супругу, близким родственникам, Россий­ской Федерации, субъектам РФ, муниципальным образовани­ям; завещание валютных ценностей или получение их по праву наследования; покупка-продажа наличной иностранной валю­ты через уполномоченный банк.

При осуществлении внешнеторговой деятельности резиден­ты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми кон­трактами, обеспечить получение от нерезидентов на свои бан­ковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся им за пе­реданные товары и оказанные услуги, а также возврат в Рос­сийскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезиден­там за неввезенные на таможенную территорию Российской Федерации товары и неоказанные услуги (ст. 19 Закона о ва­лютном регулировании). Банк России в целях обеспечения контроля за репатриацией резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между