- •Активы и обязательства ооо «Север» на 01 декабря 2009 года
- •Группировка активов по составу и размещению по видам ооо «Север»
- •Группировка обязательств ооо «Север»
- •Изменение бухгалтерского баланса ооо под влиянием
- •Ведомость остатков по синтетическим счетам ооо
- •Главная книга счетов Счёт 01 «Основные средства»
- •Счет 01/1 «выбытие основных средств»
- •Счет 02 «амортизация основных средств»
- •Счет 04 «Нематериальные активы»
- •Счет 05 «амортизация нематериальных активов»
- •Счет 07 «оборудование к установке»
- •Счет 08 «вложения во внеоборотные активы»
- •Счет 10 «материалы»
- •Счет 19 «ндс по приобретенным ценностям»
- •Счет 20 «основное производство»
- •Счет 25 «общепроизводственные расходы»
- •Счет 26 «общехозяйственные расходы»
- •Счет 43 «готовая продукция»
- •Счет 44 «расходы на продажу»
- •Счет 50 «касса»
- •Счет 51 «расчётный счёт»
- •Счет 58 «финансовые вложения»
- •Счет 60 «расчёты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счет 62 «расчёты с покупателями и заказчиками»
- •Счет 66 «расчёты по краткосрочным кредитам и займам»
- •Счет 67 «расчёты по долгосрочным кредитам и займам»
- •Счет 68 «расчёты по налогам и сборам»
- •Счет 69 «расчёты по социальному страхованию»
- •Счет 70 «расчёты с персоналом по оплате труда»
- •Счет 71 «расчёты с подотчётными лицами»
- •Счет 73 «расчёты с персоналом по прочим операциям»
- •Счет 76 «расчёты с разными дебиторами и кредиторами»
- •Счет 80 «уставный капитал»
- •Счет 83 «добавочный капитал»
- •Счет 84 «нераспределённая прибыль или непокрытый убыток»
- •Счет 90 «продажи»
- •Счет 91 «прочие доходы и расходы»
- •Счет 94 «недостачи и потери от порчи ценностей»
- •Счет 99 «прибыль и убытки»
- •Оборотно-сальдовая ведомость
- •Счет 71/1 Смыслов в.М.
- •Счет 71/1 Лаптева л.И.
- •Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учёта к счёту 71 «Расчёты с подотчётными лицами» за декабрь 2009 года.
- •Отчёт о прибылях и убытках упрощенная форма за декабрь 2009
- •Бухгалтерский баланс на 31.12.2009 года.
Счет 94 «недостачи и потери от порчи ценностей»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма |
Сальдо на 01.12.2009 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
оборот |
|
оборот |
|
Сальдо на 31.12.2009 |
|
|
|
Счет 99 «прибыль и убытки»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма |
Сальдо на 01.12.2009 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
оборот |
|
оборот |
|
Сальдо на 31.12.2009 |
|
|
|
Приложение 2
Оборотно-сальдовая ведомость
за декабрь 2009 года
№ п/п |
Остаток на 01.12.2009 |
Оборот |
Остаток на 31.12.2009 |
|||
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
|
01 |
|
|
|
|
|
|
01-1 |
|
|
|
|
|
|
02 |
|
|
|
|
|
|
04 |
|
|
|
|
|
|
05 |
|
|
|
|
|
|
07 |
|
|
|
|
|
|
08 |
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
|
19 |
|
|
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
|
|
25 |
|
|
|
|
|
|
26 |
|
|
|
|
|
|
43 |
|
|
|
|
|
|
44 |
|
|
|
|
|
|
50 |
|
|
|
|
|
|
51 |
|
|
|
|
|
|
58 |
|
|
|
|
|
|
60 |
|
|
|
|
|
|
62 |
|
|
|
|
|
|
66 |
|
|
|
|
|
|
67 |
|
|
|
|
|
|
68 |
|
|
|
|
|
|
69 |
|
|
|
|
|
|
70 |
|
|
|
|
|
|
71 |
|
|
|
|
|
|
73 |
|
|
|
|
|
|
76 |
|
|
|
|
|
|
80 |
|
|
|
|
|
|
83 |
|
|
|
|
|
|
84 |
|
|
|
|
|
|
90 |
|
|
|
|
|
|
91 |
|
|
|
|
|
|
94 |
|
|
|
|
|
|
99 |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
Приложение 3
Счета аналитического учёта
Расшифровка начальных остатков
по синтетическому счету 71 на 01.12.2009
Подотчётное лицо |
Остаток подотчётных сумм (руб.) |
Экспедитор Смыслов В.М. |
-------- |
Кладовщик Лаптева Л.И. |
920 |
Технолог Тестова А. М. |
------- |
|
920 |
Хозяйственные операции с подотчетными
Лицами за декабрь 2009 года
№ п/п |
Содержание операций |
1 вариант |
2 вариант |
3 вариант |
Корреспонденция счетов |
|
Сумма руб. |
Сумма руб. |
Сумма руб. |
дебет |
кредит |
||
1. |
Оплачено кладовщику Лаптевой Л.И. за погрузку, разгрузку поступивших материалов |
740 |
1050 |
920 |
|
|
2. |
Выдано подотчёт работникам
Смыслову В.М.
Тестовой А.М.
Итого: |
2800
12000
14800 |
2600
9000
11600 |
4000
8500
12500 |
|
|
3. |
Отражены расходы на командировку Тестовой А.М. по авансовому отчёту |
7000 |
7100 |
8000 |
|
|
4. |
Израсходовано из подотчётных сумм на хозяйственные нужды Смысловым В.М. |
2500 |
1000 |
2000 |
|
|
5. |
Остаток неиспользованных подотчётных сумм Тестовой Л.И. внесен в кассу по приходному кассовому ордеру |
5000 |
1900 |
500 |
|
|
6. |
Отражен остаток неизрасходованных подотчётных сумм Смысловым В.М. на которые отсутствуют оправдательные документы. |
300 |
1600 |
2000 |
|
|