5. Планирование себестоимости работ

Перед составлением калькуляции производим расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудование (РСЭО) и цеховых расходов.

Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования приведена в таблице 6.11.

Таблица 6.11 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

№	Статьи затрат	Сумма, тыс.руб
		Аналог	Проект
1	Амортизация машин и оборудования, транспортных средств	5722,649	5994,331
2	Эксплуатация оборудования	2450,794	2566,366
3	Основная и дополнительная з/п вспомогательных рабочих	16575,158	16575,158
4	Единый Социальный Налог	4309,541	4309,541
5	Стоимость запасных частей	4901,588	5132,731
6	Текущий ремонт АСР	163,095	348,010
7	Текущий ремонт и обслуживание оборудования	3921,270	2940,953
8	Внутрицеховое перемещение грузов	86,743	86,743
9	Износ МБП	490,159	513,273
10	Прочие затраты	3862,100	3846,711
11	Итого:	36760,448	36319,485

Смета цеховых расходов представлена в таблице 6.12.

Таблица 6.12 – Смета цеховых расходов

№	Статьи затрат	Сумма, тыс.руб
		Аналог	Проект
1	Заработная плата управленческого персонала	10034,160	10034,160
2	Единый Социальный Налог	2608,882	2608,882
3	Амортизация зданий, сооружений, инвентаря	6797,192	6797,192
4	Содержание зданий, сооружений, инвентаря	3939,149	3939,149
5	Текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря,	7878,298	7878,298
6	Охрана труда и техника безопасности	3449,350	3449,350
7	Канцелярские и почтово-телеграфные расходы	22	22
8	Прочие расходы	6945,806	6945,806
9	Итого:	41674,835	41674,835

Годовой расход электроэнергии.

Заявленная мощность цеха: аналог - 10151,76 кВт; проект-9 443,5 кВт.

Количество передаваемой электроэнергии потребителю в час:

; (172)

где: P_p- расчетная мощность потребителя, кВт; T_max- максимальное время загрузки оборудования, час.

кВт∙ч; (аналог)

кВт∙ч; (проект)

Расчет стоимости передаваемой электроэнергии на промышленных предприятиях проводится по двухставочному тарифу:

С_э=(АР_р+аW), (173)

где А- основной тариф платы за 1 кВт максимально заявленной мощности, руб/кВт; а – дополнительный тариф платы за потребляемую электроэнергию, руб/кВт∙ч; W- годовой расход электроэнергии, кВт∙ч.

С_э=(450•12•10151,76+0,33•88929417,6)/1000=84166,21тыс.руб.; (аналог)

С_э=(450•12•9443,5+0,33•87725060)/1000=79944,17 тыс.руб.; (проект)

Экономия на расходе электроэнергии С определяется по формуле:

С=(q2- q1)∙Вгод∙Ц=(16,57-19,11)∙ 5044158∙0,33=-4224,04 тыс. руб

где С – изменение себестоимости по электроэнергии, руб.; q1 и q2 – расход, соответственно после и до внедрения проекта, кВтч/т; Вгод – выпуск по проекту, т/год; Ц – стоимость электроэнергии, руб./ кВт∙ч.

Экономия в результате снижения затрат на технический ремонт и содержание технологического и силового оборудования ∆Зп, руб. составит:

∆Зп=49015,88∙(8-10)/100= - 980,318 тыс. руб. (174)

Калькуляция себестоимости переработки руды приведена в таблице 6.13.

Таблица 6.13 –Расчет себестоимости переработки руды

№	Статьи затрат	Затраты, тыс.руб.
		Аналог	Проект
1	Сырье	3 400 000	3 430 027,4
2	Вспомогательные материалы	230 731,80	233 039,12
3	Основная з/п производственных рабочих	5488,497	5488,497
4	Дополн. з/п производственных рабочих	932,009	932,009
5	Единый социальный Налог	1669,332	1669,332
6	Энергия на технологические цели	66176,887	62954,910
7	РСЭО.	36760,448	36319,48
8	Цеховые расходы	41674,835	41674,835
9	Итого: Цеховая себестоимость	3783433,808	3829094,89

Себестоимость 1 грамма золота рассчитывается по формуле:

С_1г= С_ц/М_с, руб. (175)

где С_ц – цеховая себестоимость, руб;

М_с – количество золота в сплаве, г.

Прибыль предприятия определяется по формуле:

П = (Ц_з - С_1г)· М_с, тыс. руб. (176)

где Ц_з – цена 1 грамма золота; С_1г – себестоимость получения 1 грамма золота; М_с – количество золота, г;

Чистая прибыль предприятия определена по формуле:

П^/=П-П∙Н_п/100, тыс. руб. (177)

где Н_п – налог на прибыль, % (Н_п = 24 %).

Рентабельность предприятия определена по формуле:

Р = П^/ / К ∙100, % (178)

где П^/ – полученная чистая прибыль, тыс. руб.;

К – сумма капитальных вложений, тыс. руб.

Расчет себестоимости 1 г золота, прибыли и рентабельности предприятия оформлен в виде таблицы 6.14.

Таблица 6.14 – Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности

Показатели	Значение
	Аналог	Проект
Стоимость сырья (руды), тыс. руб.	3 400 000	3 430 027
Полная (цеховая) себестоимость, тыс. руб.	3801423,132	3829094,885
Выпуск ТП (золота), г.	13120000	13235870,6
Себестоимость 1 г золота, руб.	789,743	789,297
Валовая прибыль, тыс.руб	1118577	1134356,59
Чистая прибыль, тыс.руб.	850 118,42	862 111,006
Рентабельность, %.	18,37	18,54