Задача 2.
Задание
1. По имеющимся остаткам открыть бухгалтерские счета.
2. По каждому факту хозяйственной жизни составить бухгалтерские проводки, заполнив журнал регистрации фактов хозяйственной жизни.
3. Произвести разноску фактов хозяйственной жизни по счетам бухгалтерского учета.
4. Определить обороты и сальдо конечное по бухгалтерским счетам.
5. Составить оборотную ведомость и бухгалтерский баланс (конечный, сокращенный).
Исходные данные
Сальдо по счетам на 1 ноября 20 __ г., тыс. р.
№ п/п |
Активные счета |
Сумма |
№ п/п |
Пассивные счета |
Сумма |
1.
2.
3. 4.
5.
6. 7. |
Основные средства (01) Вложения во внеоборотные активы (08) Материалы (10) Основное производство (20) Готовая продукция (43) Расчетный счет (51) Касса (50) |
2310
660 1370
1568
2410 780 2 |
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7. |
Уставный капитал (80) Добавочный капитал (83) Нераспределенная прибыль (84) Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) Расчеты с персоналом по оплате труда (70) Расчеты по налогам и сборам (68) Расчеты с разными кредиторами (76) |
3065
985
810
810
1755
115
1560 |
|
ИТОГО: |
9100 |
|
ИТОГО: |
9100 |
Факты хозяйственной жизни за ноябрь 20 __ г., тыс. р.
№ п/п |
Содержание фактов хозяйственной жизни |
Сумма |
1 |
2 |
3 |
1.
2.
3. |
На склад экономического субъекта поступило от поставщиков оборудование, не требующее монтажа. Платежные документы не оплачены В соответствии с платежными документами с расчетного счета перечислено поставщику за приобретенное оборудование Приобретенное оборудование принято в эксплуатацию |
150
150 150 |
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12. |
Согласно выписке банка на расчетный счет экономического субъекта зачислен краткосрочный кредит Согласно расчетной ведомости начислена оплата труда персоналу основного производства По лимитным картам отпущены со склада в основное производство материалы и запасные части В соответствии с платежными документами с расчетного счета организации в банке произведены перечисления в погашение задолженности разным кредиторам По чеку с расчетного счета получены деньги в кассу для выдачи оплаты труда персоналу экономического субъекта На основании сдаточной ведомости на склад из основного производства поступила готовая продукция Согласно платежной ведомости из кассы выдана оплата труда персоналу экономического субъекта Часть нераспределенной прибыли присоединена к уставному капиталу Согласно квитанции внесен на расчетный счет из кассы остаток не выданной в срок оплаты труда персонала |
830
135
230
170
1160
825
920
45
240 |
Методические указания
Для разноски фактов хозяйственной жизни открыть счета по приведенной ниже схеме:
АКТИВНЫЕ СЧЕТА
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА
01
и т.д.
80
и т.д.
Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни (регистрационный журнал) заполнить по форме
Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни
№ п/п |
Содержание фактов хозяйственной жизни |
Сумма, р. |
Корреспонденция счетов |
|
Дебет |
Кредит |
|||
1.
2. |
На склад экономического субъекта поступило от поставщиков оборудование, не требующее монтажа. Платежные документы не оплачены
и т.д. |
150 |
08 |
60 |
Оборотную ведомость по синтетическим счетам составить по форме
Оборотная ведомость по синтетическим счетам, р.
Шифр счета |
Наименование счета |
Сальдо начальное |
Обороты за месяц |
Сальдо конечное |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
01
10 50 |
Основные средства Материалы Касса
и т.д. |
|
|
|
|
|
|
Контрольные суммы: остатки по счетам на 1 декабря 20 __ г. (в тыс. р.): «Основные средства» - 2460, «Вложения во внеоборотные активы» - 660, «Материалы» - 1140, «Основное производство» - 1108, «Готовая продукция» - 3235, «Касса» - 2, «Расчетный счет» - 370, «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» - 810, «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» - 830, «Расчеты по налогам и сборам» - 115, «Расчеты с персоналом по оплате труда» - 970, «Расчеты с разными кредиторами» - 1390, «Уставный капитал» - 3110, «Добавочный капитал» - 985, «Нераспределенная прибыль» - 765. Валюта бухгалтерского баланса – 8975.