Центральный банк Российской Федерации
Рисунок 2.4 Структура платежной системы России
Денежные расчеты с использованием безналичных расчетов гораздо более выгодны со всех точек зрения. Они значительно ускоряют процесс оплаты, упрощают его, способствуют снижению издержек обращения. Наиболее ярко это видно на примере, когда покупатель и продавец находятся в удалении друг от друга (в разных городах, странах). Безналичная форма расчетов, бесспорно, более выгодна, чем наличная форма, но для ее внедрения необходим определенный уровень развития техники, образования, культуры и многое другое.
Безналичный платежный оборот в стане организуется на основе определенных принципов.
Принципы организации расчетов - основа их проведения. Соблюдение всех принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности. Принципы служат главными ориентирами при разработке порядка расчетов, их технического и документального оформления, а также организации оперативно-бухгалтерской работы участников расчетов.
2.3 Особенности развития и функционирования платежной системы Австрии
В Австрии создана развитая инфраструктура взаимосвязанных предприятий, обслуживающих платежную систему страны, курируемых Департаментом платежных систем и информационных технологий Национального банка Австрии. Перечислим лишь некоторые из них, обслуживающие рынок банковских карточек.
Europay Austria – акционерная компания (100% акций принадлежит коммерческим банкам Австрии) со статусом банковского учреждения. Компания имеет банковскую лицензию и выполняет функции клиринга и расчетного банка по карточкам. Основные продукты компании – кредитные, дебетовые карточки международных систем Eurocard/MasterCard, а также внутренние карточки, включая "электронный кошелек" "Quick". Europay Austria связана генеральным соглашением с Europay International и является держателем лицензий на торговые марки "MasterCard", "Maestro", "Cirrus". Любой австрийский банк, желающий выпускать международные карточные продукты, подписывает соглашение с Europay Austria. Компания является учредителем и основным акционером предприятия APSS (90% акций).
APSS (Austrian Payment Systems Services) – национальный процессинговый центр (10% акций принадлежит Национального банка Австрии). APSS оказывает банкам Австрии платежные услуги.
Austria Card – сертифицированный производитель пластиковых карточек (государственное предприятие Национального банка Австрии). Пять лет назад с целью усиления контроля со стороны Национального банка Австрии и более полного удовлетворения внутреннего рынка карточек эта компания была национализирована. Austria Card выпускает заготовки практически любых карточек (с чипом и магнитной полосой) для международных и внутренних платежных систем, осуществляет персонализацию карточек, проводит разработки, в том числе и в области смарт-технологий. В 1998 году компания произвела 35 млн. карточек, причем около 65% объема продукции экспортировано компанией в 16 государств мира.
CS (Card Solutions) – предприятие занимается разработкой, внедрением и сопровождением проектов с использованием пластиковых карточек (66,6% акций принадлежит Национального банка Австрии).
Структура предприятий платежной системы Австрии в настоящее время находится в стадии реконструкции. В соответствии с рекомендациями Европейской комиссии созданы центры сертификации электронных цифровых подписей – предприятия ASIT и АТС (Austrian Trust Center). Для разделения функций разработки и эксплуатации создано предприятие STUZZA (25% акций принадлежит Национального банка Австрии), ориентированное на общенациональные проекты в рамках платежной системы, для участия в общеевропейской стандартизации, а также для проведения обучения по проблемам платежной системы.
В Австрии курируют так называемые "Электронные деньги" и используются они в двух формах: на основе аппаратных средств, включая предоплаченные финансовые продукты; на основе программных продуктов;
К первой форме относятся "электронный кошелек" типа "Quick" и предоплаченные карточные продукты, эмитированные поставщиками конкретных видов товаров или услуг (телефонные, топливные, транспортные карточки), которые принимаются к обслуживанию только организацией-эмитентом.
Специалисты Национального банка Австрии считают, что эмиссию банковских пластиковых карточек, включая предоплаченные финансовые продукты, могут осуществлять только кредитные учреждения, так как они работают под надзором государства и страхуют средства, привлеченные в качестве депозитов.
Вторая форма "электронных денег" представлена "электронной наличностью". В Австрии используется технология e-Cash, разработанная голландской компанией "Digi Cash" и работающая посредством глобальной сети Internet. Пластиковые карточки в данной технологии расчетов не используются.
В законодательстве Австрии понятия "электронных денег" пока нет, но главный банк страны готов поддерживать работу систем "электронных денег". Работа идет в направлении унификации законодательств государств ЕС в области "электронных денег". В настоящее время разработан проект директивы Европарламента "Об организации и осуществлении деятельности институтов электронных денег (ИЭД) и о проведении надзора за такой деятельностью". Директива должна быть принята Европарла-ментом к концу этого года и в течение 18 месяцев внедрена во всех государствах ЕС.
В проекте директивы дано определение института "электронных денег", категории "электронных денег", определена сфера деятельности ИЭД, сформулированы принцип погашаемости "электронных денег", требования к первоначальному капиталу и собственным текущим средствам, ограничения инвестиций, требования по проведению проверок ИЭД компетентными органами. Решение о внедрении директивы в Австрии будет приниматься на уровне Совета Министров и Министерства финансов. Главная цель введения этого документа – обеспечение единых правил авторизации и надзора за деятельностью ИЭД. Предполагается, что в ЕС будут действовать единая лицензия, содержащая гарантии держателям карточек, а также принципы единого надзора. Предусматриваются два подхода в использовании "электронных денег" в рамках ЕС:
– внутренний – только на территории одного государства;
– внешний – когда электронные деньги будут приниматься на территории всех государств ЕС.
В течение двух лет с момента принятия директивы все институты–эмитенты "электронных денег" подлежат переосвидетельствованию. После этого периода институты, не прошедшие переосвидетельствование, могут работать с определенными ограничениями и только на территории своего государства. Окончательное внедрение директивы планируется к маю 2001 года.
Практический интерес по внедрению "электронного кошелька" и "электронных денег" представляет опыт крупнейшего австрийского коммерческого банка – Bank Austria, специализирующегося на платежных услугах. Банком выпускается в обращение собственный "электронный кошелек" "Mega-Card", ориентированный на обслуживание молодежи (оплата билетов в театры, кино и др.). Около 850 тыс. частных клиентов этого банка пользуются карточками с различными функциями.
Bank Austria в 1996 году с помощью Института экономических исследований пришел к заключению о целесообразности практического использования технологии "электронных денег" "e-Cash", предусматривающую обязательное наличие счета клиента в банке, с которого перечисляются деньги на специализированный счет, расположенный на Internet-сервере. С целью безопасности совершения операций установлен лимит разового перечисления денег на этот счет – 2 000 австрийских шиллингов. До новой загрузки специализированного счета сумма прежней загрузки должна быть использована полностью. Частота загрузки и использования контролируется системой. В течение 24 часов клиент может перевести эти деньги на приложение "e-Cash" в свой компьютер и использовать их как средство платежа через сеть Internet. Важнейшим принципом системы является анонимность (никто не знает покупателя). Деньги для расчетов генерируются в компьютере клиента с помощью его личного ключа и в дальнейшем хранятся на жестком диске. Каждая транзакция имеет свой оригинальный код, образованный с помощью личного ключа клиента, что исключает многократное использование денег. Пока операции оплаты с помощью "электронных денег" имеют ограниченные масштабы и действуют в пределах одного банка, но это уже реальные и безопасные сделки с использованием возможностей глобальной сети Internet.