1. Термін обороту дебіторської заборгованості визначають за формулою:

О д.з= Д _З * Т / Р

де О _д – термін обороту дебіторської заборгованості, дн.;

Д _з – дебіторська заборгованість, грн.;

Т - тривалість періоду, за який обчислюється оборотність, дн.;

Р - обсяг реалізованої продукції.

2. Термін обороту кредиторської заборгованості визначають

О _{к. з.} = К _З * Т / Р

де О _{к. з.} – термін обороту кредиторської заборгованості, дн.

3. Питома вага дебіторської заборгованості у загальній сумі оборотних активів

сума дебіторської заборгованості(р.160+161+...+210) ІI р. активу балансу х 100%

Підсумок II розділу активу балансу

4. Питома вага кредиторської заборгованості у загальній сумі поточних зобов’язань

(530+531+...+610) IV р. пасиву балансу* 100%

Підсумок IV р. Пасиву

5.Вартість товарної продукції на 1 грн. кредиторської заборгованості:

Дохід (виручка) від реалізації (010 ф. 2)

сума кредит. заборгованості (р.530-610)IV пасиву балансу

Висновки:_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Ліквідність - це здатність швидко і без втрати грошової вартості перетворити активи підприємства в гроші. Оцінюючи ліквідність підприємства, аналізують чи достатньо поточних активів (оборотного капіталу) у підприємства для погашення поточних зобов'язань (короткострокової кредиторської заборгованості). Для оцінки ліквідності підприємства групують оборотні засоби за мірою їх ліквідності та розраховують коефіцієнти ліквідності.

Завдання 5 : Розрахувати поточні активи підприємства

Джерела інформації: Баланс підприємства.

Назва активу	Відображення в балансі	20 р.	20 р.	20 р.	Відхилення, (+ -)
Запаси тис.грн.	р. 100-140
Векселя одержані	р.150
Дебіторська заборгованість за товари	р.160-162
Дебіторська заборгованість по розрахункам	р. 170-200
Інша поточна дебіторська	р.210
Поточні фінансові інвестиції	р.220
Грошові засоби і їх еквіваленти	р.230,240
Інші оборотні активи	р.250
	р.270
Всього поточних активів

Висновки:_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Завдання 6: Провести розрахунок поточних зобов'язань підприємства

Джерела інформації: Баланс підприємства

Назва поточних зобов'язань	Відобра­ження в балансі	20 р.	20 р.	20 р.	Відхилення, (+ -)
Всього по розділу 4 (по точні зобов'язання) тис. грн.	р. 620
Доходи майбутніх періодів	р. 630
Всього поточних зобов'язань

Висновки:_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання 7 : Провести групування оборотного капіталу за ступенем ліквідності.

Джерела інформації : Баланс підприємства

Групи оборотного капіталу, тис. грн.	20 р.	20 р.	20 р.	Відхилення, (+,-)
Група 1. Грошові кошти та їх еквіваленти ( в національній та іноземній валюті)
- Поточні фінансові інвестиції
Група 2. Дебіторська заборгованість
Група 3. Виробничі запаси
- Незавершене виробництво
- Готова продукція
- Товари

Висновки:_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання 8: Провести аналіз платоспроможності підприємства та ліквідності

його активів, дати аналітичну оцінку визначеним показникам.

Інформаційна база ф. 1 Баланс

Показники	Минулий рік	Звітний рік	Відхилення, ±	Оптимальний рівень
1. Коефіцієнт абсолютної ліквідності				0,2-0,3
2. Коефіцієнт швидкої ліквідності				0,7-0,8
3. Загальний коефіцієнт покриття				=1
4. Коефіцієнт критичної ліквідності				>1
5. Коефіцієнт співвідношення прибутку до активів				>1
6. Коефіцієнт платоспроможності				понад 2 - 2,5

1.Коефіцієнт абсолютної ліквідності = кошти та їх еквів. + поточні фін. інвестиції

поточні зобов'язання

2. Коефіцієнт швидкої ліквідності = кошти та їх еквіваленти

поточні зобов'язання

3. Загальний коефіцієнт покриття = оборотні активи

поточні зобов'язання

4.Коеефіцієнт критичної ліквідності = оборотні активи –виробничі запаси - НЗВ

поточні зобов'язання

5. Коефіцієнт співвідношення валового прибутку і активів = валовий прибуток

сума активів

6. Коефіцієнт платоспроможності = платіжні засоби

поточні зобов'язання

Платіжні засоби — це грошові кошти та їх еквіваленти + запаси + дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги.

Висновки: _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________