Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Ширінської
Алгоритм методики О.Б. Ширинської, включає в себе розрахунок 12-ти параметрів банку. Обчислюється п’ять видів диференційованих коефіцієнтів, що характеризують структуру активів і пасивів банку, рівень його ліквідності, надійності та рентабельності. Далі визначається синтетичний коефіцієнт через систему зважених часткових коефіцієнтів за такою формулою, де К – відповідні коефіцієнти, що подано в таблиці 3 та у формулі 17.
Таблиця 3.
Розрахунок коефіцієнтів надійності банку за методикою рейтингових оцінок О.Б. Ширинської
Показники |
Характеристика показника |
1. Коефіцієнт надійності банків |
Кн= Кн1*0,5+Кн2-0,5 |
1.1 Кн1= Власний капітал/Дохідні активи |
- |
1.2 Кн2=ЗК/Дохідні активи |
- |
2. Коефіцієнти ліквідності |
Кл=Кл1*0,35+Кл2*0,35++Кл*0,35 |
2.1 Кл1 = Абсолютно ліквідні активи/ Поточні зобов’язання |
- |
2.2 Кл2 = Ліквідні активи/Сумарні зобов’язання |
- |
2.3 Кл3 = Абсолютно ліквідні активи/ Дохідні активи |
- |
3. Коефіцієнти рентабельності |
Кр =Кр1*0,5+Кр2*0,5 |
3.1 Кр1 = (ЧП+ПД)/К |
- |
3.2 Кр2 = (ЧП+ПД)/Дохідні активи |
- |
4. Коефіцієнти якості активів |
Кяк.а=Кяк.а1*0,5+Кяк.а2*0,5 |
4.1 Кяк.а1= (Строкові депозити + Власний капітал)/ Корпоративні кредити |
- |
4.2 Кяк.а2 = Державні цінні папери/ДА |
- |
5. Коефіцієнти ресурсної бази |
Кр.б=Кр.б1*0,5+Кр.б2*0,5 |
5.1 Кр.б1= Власний капітал/Сумарні зобов’язання |
- |
5.2 Кр.б2 = Кошти на поточних рахунках клієнтів та на кор. рахунках/Сумарні зобов'язання |
- |
(14)
На основі вихідних даних необхідно проаналізувати фінансовий стан та ймовірність банкрутства комерційного банку за допомогою вищезазначених моделей за три періоди, створивши відповідно до кожної з моделей таблиці в електронному вигляді та проаналізувати зміну рейтингів, зазначивши можливі фактори підвищення або зниження показників.