Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Euromoney

Дана методика була розроблена Асоціацією комерційних банків Латвії на базі методики розрахунку рейтингу ефективності банків Euromoney із заміною якісних факторів на показники достатності капіталу, величини балансового капіталу та активів. Інтегральний показник розраховується за наступною формулою 3:

N = 15ROE+10ROA+10CIN+10NIM+15NI+15CA+10ASSETS+15CAPITAL, де: (13)

ROE – прибутковість капіталу;

ROA – прибутковість активів;

CIN – співвідношення доходів та витрат;

NIM – чиста процентна маржа;

NI – показник чистого прибутку;

CA – показник достатності капіталу;

ASSETS – активи банку (валюта активу балансу);

CAPITAL – показник власного капіталу.

Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Рейтингового Агентства "Прозрачная Украина"

Рейтингове Агентство "Прозрачная Украина" представляє найпростішу методику, що дозволяє проранжувати українські банки, на основі загальнодоступної інформації. Для визначення кредитного рейтингу банка прораховується п'ять груп показників. Групи мають наступні ваги: ліквідність – 30%; достатність капіталу – 18%; якість активів – 17%; якість пасивів –13%; рентабельність – 22%. Методика припускає присвоєння балів кожному коефіцієнту. Коефіцієнти, їх назви та бали приведені в таблиці 1.

Таблиця 1.

Назви коефіцієнтів та кількість присвоєних ним балів.

	Ліквідність	300
К1	(Грош. кошти + Кошти в НБУ + Кошти на к/р в ін. банках) / (Кошти бюджету + Кошти на к/р ін. банків + Кошти юр. осіб)	150
К2	(Грош. кошти + Кошти в НБУ + Кошти на к/р в ін. банках) / Активи	150
	Достатність капіталу	180
К3	Статутний фонд / Активи	90
К4	Капітал / Активи	90
	Якість активів	170
К5	Кредитний портфель / Активи	90
К6	Портфель ЦП / Активи	50
К7	Основні фонди / Активи	30
	Якість пасивів	130
К8	Капітал / Зобов'язання	70
К9	(Рахунка фіз. осіб + Рахунка юр. осіб) / Зобов'язання	60
	Рентабельність	220
К10	Результат поточного року / Статутний фонд	80
К11	Результат поточного року / Капітал	70
К12	Результат поточного року / Активи	70
	Усього:	1000

За сумарним значенням набраних балів визначається значення кредитного рейтингу, що є подано в таблиці 2.

Таблиця 2

Визначення кредитного рейтингу за сумарним значенням набраних балів (методика рейтингового агентства "Прозорачная Украина").

Сумарна кількість балів	Значення кредитного рейтингу
F <=150	C3
150< F <=200	C3+
200< F <=230	C2-
230< F <=270	C2-
270< F <=300	C2+
300< F <=330	C1-
330< F <=370	C1
370< F <=400	C1+
400< F <=450	B3-
450< F <=500	B3
500< F <=550	B3+
550< F <=600	B2-
600< F <=650	B2
650< F <=700	B2+
700< F <=750	B1-
750< F <=800	B1
800< F <=850	B1+
850< F <=865	A3-
865< F <=885	A3
885< F <=900	A3+
900< F <=915	A2-
915< F <=935	A2
935< F <=950	A2+
950< F <=970	A1-
970< F <=1000	A1

Варто звернути особлива увага на те, що кредитний рейтинг, розрахований на основі публічної інформації, є лише орієнтиром. Він не дозволяє оцінити діяльність банку так усебічно, як вона оцінюється для присвоєння офіційного кредитного рейтингу.

Національна шкала оцінки кредитних рейтингів українських банків прийнята РА "Прозрачная Украина":

A1 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг А1 має винятково високий ступінь фінансової надійності. Звичайно, це один з ведучих банків, що має найвищі показники ліквідності, надійності, ризик менеджменту, прибутковості, а також дотримує дуже строгих фінансових принципів. Це найвищий кредитний рейтинг українського банку.

A2 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг А2 має дуже високий ступінь фінансової надійності. Як правило, це досить важливий інститут у фінансовій системі країни, що має дуже високі показники ліквідності, надійності, ризик менеджменту, прибутковості, а також дотримує строгих фінансових принципів. Цей рейтинг незначно відрізняється від найвищої оцінки.

A3 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг А3 має високий ступінь фінансової надійності. Звичайно, це значний інститут у фінансовій системі країни, що має високі показники ліквідності, надійності, ризик менеджменту, прибутковості, а також дотримує гарних фінансових принципів. Це високий кредитний рейтинг українського банку.

B1 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг В1 має дуже гарний ступінь фінансової надійності. Як правило, це інститут, що має дуже гарні показники ліквідності, надійності, ризик менеджменту, прибутковості, а також прагнучий завжди дотримувати загальноприйнятих фінансових принципів. Цей кредитний рейтинг означає дуже гарну оцінку українського банку.

B2 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг В2 має гарний ступінь фінансової надійності. Звичайно, це інститут, що має гарні показники ліквідності, надійності, ризик менеджменту, прибутковості, а також прагнучий у міру можливості дотримувати загальноприйнятих фінансових принципів. Цей кредитний рейтинг означає гарну оцінку українського банку.

B3 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг В3 має достатній ступінь фінансової надійності. Як правило, це інститут, що має показники ліквідності, надійності, ризик менеджменту, прибутковості нижче середнього рівня, якому з трудом удається час від часу дотримувати загальноприйнятих фінансових принципів. Цей кредитний рейтинг означає оцінку українського банку нижче середнього рівня.

C1 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг С1 має низький ступінь фінансової надійності. Звичайно, це інститут, що має низькі показники ліквідності, надійності, ризик менеджменту, прибутковості. Цей кредитний рейтинг означає низьку оцінку українського банку.

C2 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг С2 має дуже низький ступінь фінансової надійності, прибутковості. Як правило, це інститут, що має дуже низькі показники ліквідності, надійності. Цей кредитний рейтинг означає дуже низьку оцінку українського банку.

C3 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг С3 має самий низький ступінь фінансової надійності, прибутковості. Звичайно, це інститут, що має найнижчі показники ліквідності, надійності, ризик менеджменту. Цей кредитний рейтинг означає найнижчу оцінку українського банку.