Лабораторна робота №5

“Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства ”

Мета роботи: на основі теоретичних знань дати практичні навички студентам щодо побудови інформаційної системи раннього попередження та реагування (СРПР) – важливого інструменту системи контролінгу за допомогою електронних таблиць EXCEL, з метою виявлення стратегічних проблем комерційного банку.

Завдання роботи: на основі запропонованих вихідних даних здійснити організацію СРПР, зорієнтовану на внутрішнє середовище на основі математичних моделей та проаналізувати ймовірність банкрутства комерційного банку здійснивши необхідні економіко-математичні розрахунки та скласти звіт про виконання лабораторної роботи у електронному та письмовому вигляді.

Зміст лабораторної роботи:

1. Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Кромонова

2. Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за вітчизняною методикою рейтингової оцінки

3. Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Euromoney

4. Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Рейтингового Агентства "Прозрачная Украина"

5. Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Ширінської

Хід лабораторної роботи:

Для проведення розрахунків та формування звіту про виконання лабораторної роботи необхідно створити власний файл на диску D: \Sanaciya\EFI-5*\*\Прізвище (-Прізвище)\Lab5.xls.

Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Кромонова

Дана методика є практично найвідомішою серед банківських аналітиків країн СНД і Балтії, розроблена групою російських економістів під керівництвом Кромонова. Вона грунтується на застосуванні індексного методу і найповніше відображає фінансово-економічні аспекти діяльності банківських установ.

Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за “методикою Кромонова” проводиться поетапно:

1. На основі даних балансу банку визначаються абсолютні параметри:

1.1. параметри капіталу: статутний фонд (СФ), власний капітал (ВК).

1.2. параметри зобов’язань: зобов’язання до запитання (ЗЗ), сумарні зобов’язання (СЗ)

1.3. параметри активів: ліквідні активи (ЛА), робочі активи (АР), захист капіталу (ЗК)

2. Обчислюються параметричні коефіцієнти:

2.1. генеральний коефіцієнт надійності (к1):

к1 = ВК / АР; (1)

2.2. коефіцієнт миттєвої ліквідності (к2):

к2 = ЛА / ЗЗ; (2)

2.3. крос-коефіцієнт (к3):

к3 = СЗ / АР; (3)

2.4. генеральний коефіцієнт ліквідності (к4):

к4 = (ЛА + ЗК) / СЗ; (4)

2.5. коефіцієнт захищеності капіталу (к5):

к5 = ЗК / ВК; (5)

2.6. коефіцієнт фондової капіталізації прибутку (к6):

к6 = ВК / СФ; (6)

3. Розраховується поточний індекс надійності (N):

N = 45*к1 + 20*к2 +10*к3/3 + 15*к4 + 5*к5 + 5*к6/3; (7)

Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за вітчизняною методикою рейтингової оцінки

Дана методика розроблена групою українських банківських експертів. Згідно з нею надійність банку визначається з урахуванням таких показників:

1. рівень проблемних кредитів:

к1 = ПК / ЗА, де: (8)

ПК – проблемні кредити

ЗА – загальні активи

2. коефіцієнт миттєвої ліквідності:

к2 = ЛА / ЗЗ, де: (9)

ЛА – ліквідні активи

ЗЗ – зобов’язання до запитання

3. рівень лівериджу:

к3 = ВК / СЗ, де: (10)

ВК – власний капітал

СЗ – сумарні зобов’язання

4. рівень лівериджу:

к4 = ВП / ВК, де: (11)

ВП – відкрита валютна позиція банку

5. інтегральний індекс (L):

L = 34,5*к1 + 27*к2 + 22,4*к3 + 16,1*к4 (12)