Расчет плана по прибыли, издержкам и рентабельности производства Расчет себестоимости перевозок

Основные статьи калькуляции себестоимости

1. Заработная плата водителей с начислениями

ЗП_в+н = ФЗП_в * (1 + 0,34) (руб),

где ФЗП_в – фонд заработной платы водителей, руб;

0,34 = 34% - отчисления;

ЗП_в+н = 9680000 * (1 + 0,34) = 12971200 руб.

2. Заработная плата ИТР,ПСО и МОП

ЗП_итр+н = ФЗП_в * (1 + 0,01*H_ОТЧ) (руб),

где ФЗП_в – фонд заработной платы ИТР,ПСО и МОП, руб;

ЗП_итр+н=7320000*(1+0,34)=9808800 тыс. руб.

3. Затраты на автомобильное топливо;

4. Затраты на смазочные и другие эксплуатационные материалы;

5. Затраты на ремонт и восстановление автомобильных шин;

6. Затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт

З_{ТО, ТР} = ФЗП_рр * (1 + 0,34) + З_зч + З_м (руб),

где ФЗП_рр – фонд заработной платы ремонтных рабочих, руб;

0,34 = 34 % - отчисления;

З_зч – затраты на запасные части, руб;

З_м – затраты на материалы, руб;

З_{ТО, ТР} = 8156470 * (1 + 0,34) + 1396301+ 2090932 = 14416903 руб.

6. Амортизационные отчисления на восстановление подвижного состава;

А = 0,01*Н₁*Ц_б*А_сс (руб),

где Н_l - норма амортизационных отчислений от стоимости автомобилей на 1000 км пробега, %;

Ц_б – балансовая стоимость автомобиля, руб;

А =0,01*12*2,5*72= 2160000 руб.

7. Накладные расходы

Нр = 0,01 * Ц_б * А_сс (тыс. руб)

Нр = 0,01* 2500000 *72= 1800000 руб.

Общая сумма расходов на перевозки

Р = ЗП_в+н + З_топл + З_см + З_ш + З_{ТО, ТР} + А + Нр (руб),

где З_топл – затраты на топливо, руб;

З_см – затраты на смазочные и обтирочные материалы, руб;

З_ш – затраты на ремонт и восстановление шин, руб;

Р=12971200+9808800+14416903+75099606+124258,3+13657938+2160000+1800000 = 140038705,3 руб.

Затраты на 1 руб дохода

З_{1 руб} = (руб)

З_{1 руб} = 140038705,3 /29334060 = 0,47 руб.

Затраты на 10 т. км

З_{10 т км} = *10 (руб)

З_{10 т км} = 140038705,3 *10/42240000 = 33 руб.

Затраты на 10 автомобиле - часов работы

З_{1 ч} = *10 (руб)

З_{1 ч} = 140038705,3 *10/160864= 8705,4 руб.

Затраты на 1 км пробега

З_{1 км} = (руб)

З_{1 км} = 140038705,3 /5866812 = 23 руб.

Расчет доходов автотранспортного предприятия

Расчет доходов по сдельным автомобилям

Д= L_год * тариф

Д=16000000*50=800 млн.руб.

Расчет прибыли и рентабельности

Балансовая прибыль

П_б = Д - Р – Н_тс (руб),

где Д - доходы за перевозку грузов, руб;

П_б = 293340600-140038705,3+1958400 = 151343494 руб.

Транспортный налог

Н_ТС = Плата за 1 л.c * N_ДВС (руб),

где N_ДВС – суммарная мощность автомобилей, л. с;

Н_ТС = 27200*72 = 1958400 руб.

Налог с прибыли

Н_п = 0,2 * П_б (руб)

Н_п = 0,2 * 151343494= 30268699 руб.

Расчетная прибыль

П_расч = П_б - Н_п (руб)

П_расч = 151343494 – 30268699= 121074795 руб.

Доходная ставка на 10 т. км

Д_ст = * 10 (руб)

Д_ст = 293340600/42240000 = 69,4 руб.

Балансовая рентабельность

R_б = *100 (%)

R_б = 151343494* 100/140038705,3 = 107 %.

Расчетная рентабельность

R_р = *100 (%)

R_р = 121074795*100/140038705,3 = 86 %.

Показатели производственной программы по эксплуатации Volvo fh 13

Среднесписочное количество единиц подвижного состава

А_сс =

где АД_х – автомобиле - дни в хозяйстве, дни;

Д_к = 365 – количество календарных дней в году, дни;

А_сс = = 66 ед.

Общая грузоподъемность

A_q = q _* A_cc

где q – грузоподъемность автомобиля;

A_q = 20 * 66 = 1320 т.

Коэффициент выпуска автомобилей

α_в =

α_в = = 0,65.

Объем перевозок в платных автотонно - часах

АТЧ_год = АТЧ * А_сс * _в * Д_р

АТЧ_год = 143 * 66 *0,65 * 255 =1564348,5 т. ч.

Годовая выработка на одну среднесписочную автомобиле - тонну

P_q =

P_q = 176000/1320 = 133,3 т.

P_w =

P_w = 42240000/1320= 32000 т*км.

P_АТЧ =

P_АТЧ = 1564348,5/1320= 1185 т*ч.

Объем продукции с 1 км пробега

Р_км =

Р_км = 42240000/3520087= 12 т*км / км.